Основная часть для ВКР

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1.Сущность и виды депозитных операций коммерческого банка

За последние двадцать лет в нашей стране произошел ряд различных экономических и политических преобразований, что, безусловно, не могло не отразиться и на структуре банковской системы России. В результате всех изменений на смену государственным банкам пришла целая сеть коммерческих банков, возглавляемых ЦБ РФ, что породило жесткую конкурентную борьбу за клиентов, а точнее, за их свободные денежные средства, ведь именно их вклады являются важным и существенным источником для создания ресурсной базы всех коммерческих банков. В связи с этими условиями разработка и проведение эффективной депозитной политики является основной стабильного и надежного функционирования коммерческих банков.

Депозитные операции – это своего рода банковские ресурсы, которые банк задействует при проведении активных операций, таких как кредитование, вложение в ценные бумаги, вклад в капиталы различных предприятий и т. д. В связи с этим данный подход тоже имеет право на существование.

Последний третий подход предполагает понятие депозитной политики как системы по привлечению денежных средств вкладчиков. На наш взгляд данный подход является наиболее логичным и правильным, так как в нем депозитная политика рассматривается в совокупности со всей банковской политикой, так как именно она является основным актом, определяющим процесс привлечения в кредитные организации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций в разные виды вкладов.

Основной ролью депозитной политики коммерческого банка является привлечение необходимого объема денежных ресурсов (как по срокам, так и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения наименьшего показателя издержек. Выполнение этой роли не является возможным без создания надлежащей стратегии, которая будет исходить из целей и задач коммерческого банка, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Перечень операции, проводимых коммерческим банком для привлечения ресурсов зависит от действующих банковских лицензий.

Базовой составляющей депозитной политики является «депозит», он представляет собой сумму денежных средств в национальной или иностранной валюте, переданной физическим или юридическим лицом кредитному учреждению, с целью получить доход в виде процентов, в ходе финансовых операций с вкладом [9, с. 47].

Важность проведения эффективной депозитной политики для бесперебойного функционирования коммерческого банка обусловлена тем, что ресурсы банка в целом подразделяются на собственный капитал и заемные средства, где первые принадлежат непосредственно банку и в среднем составляют всего 2030 %, а преобладающее же место банковских ресурсов занимают привлеченные средства. В России обязательства кредитных учреждений можно представить следующим образом.

Таблица 1.1 – Структура обязательств банка [15, с. 146]

Как мы выяснили, основными формами деятельности банка является привлечение, размещение и перераспределение денежных ресурсов.

Рисунок 1.1 – Факторы, влияющие на депозитную политику коммерческого банка

Однако на сегодняшний день коммерческие банки сталкиваются с рядом сложностей, связанных с формированием своей ресурсной базы. Это обусловлено тем, что, во- первых, общегосударственный фонд банковских ресурсов, а также сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Банке России. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, которые самостоятельно определяют место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.

Для того, чтобы проанализировать сущность депозитной политики, нам нужно рассмотреть такие вопросы как:

— цели и задачи депозитной политики;

— объекты и субъекты депозитной политики;

— принципы формирования депозитной политики;

— функции и порядок реализации депозитной политики;

— классификация депозитов [16, с. 400].

Каждый из перечисленных элементов можно отнести к тому или иному блоку (Рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 – Элементы депозитной политики банка [42, с. 220]

Первый элемент методического блока – принципы. Принципы депозитной политики можно разделить на общие и специфические. Общими принципами называются такие, которые единые как для государственной кредитно-денежной политики Банка России, так и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. Среди них принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка [6, с. 29].

Объектами депозитной политики являются «депозиты», то есть те денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые на определенный срок сосредотачиваются на счетах в банке и носят возвратный характер.

Клиенты же в свою очередь являются субъектами депозитной политики, к ним можно отнести:

— государственные учреждения;

— общественные организации и фонды;

— смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

— государственные предприятия и организации;

— финансовые и страховые компании;

— объединения физических лиц и физические лица по отдельности;

— кредитные учреждения и банки;

— кооперативы;

— инвестиционные компании;

— трастовые компании и фонды;

— акционерные общества и др. [21, с. 87].

Депозитная политика каждого коммерческого банка всегда индивидуальная, поэтому депозитные взаимоотношения банка со своими клиентами определяются рядом различных факторов, среди которых: размер банка, квалификация и опыт банковских работников, которые сопровождают клиентов, виды депозитов и т. д.

В России существует несколько видов депозитов до востребования:

— средства органов государственной власти;

средства государственных предприятий;

средства негосударственных предприятий;

лоро-счета банков корреспондентов;

счета физических лиц – предпринимателей;

счета нерезидентов;

средства на расчетах.

Такие вклады позволяют банку решить задачу получения прибыли, связано это с тем, что они представляют собой самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. Как показывает практика, большое количество банков отдает предпочтение депозитам до востребования в своих финансовых ресурсах, что дает возможность уменьшить его процентные расходы и при этом получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Однако, наряду с этим расчетные счета это самый непредсказуемый элемент пассивов, большое преобладание которых в составе заемного капитала существенно снижает ликвидность банка.

Срочные депозиты не подходят для осуществления текущих платежей клиента. Сумма срочного вклада также не изменяется в течение срока действия договора, за исключением срочных вкладов с дополнительными взносами. Единственным способом изменения суммы по срочному депозиту является расторжение действующего договора, изъятие и переоформление вклада на других условиях.

Наиболее распространенным видом начисления дохода являются простые проценты, расчетной базой которых является фактический остаток вклада. Расчет и выплата дохода осуществляется в соответствии с процентом и периодичностью, которые предусмотрены в договоре.

Скачать основную часть для ВКР можно по ссылке: Скачать основную часть для ВКР