Теория и история налогообложения. Часть 1

____________ подфункция налогов проявляется в применении налоговых методов поддержки социального обеспечения и социального страхования

• регулирующая
• распределительная
• стимулирующая
• социальная

Плата казенных крестьян за пользование землей — это

• барщина
• акцизный сбор
• подушная подать
• оброк

В Российской Федерации к налоговым органам относит(ят)ся

• Федеральная налоговая служба РФ и органы налоговой полиции
• Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
• Федеральная налоговая служба РФ и таможенные органы
• Федеральное казначейство и Федеральная служба бюджетного контроля

Система научных знаний и представлений о сущности и назначении налогов, их роли в финансовой деятельности государства, месте в системе экономических отношений и влиянии на социально-политическую жизнь общества, называется налоговым(ой)

• учетом
• теорией
• законодательством
• планированием

Налоги в европейских странах в средние века собирались в форме

• барщины
• системы откупщиков, раскладки определенной суммы между сословиями
• благотворительности
• косвенного налогообложения

Основным источником доходов княжеской казны Древнерусского государства являлся(ась)

• налог с торговли и ремесел
• прямой налог — дань (подать)
• дорожная пошлина
• подушная подать

К специальным органам, которые осуществляют налоговый контроль, относятся

• Федеральная налоговая служба РФ, Федеральная таможенная служба РФ, аудиторская служба
• Министерство финансов, Арбитражный суд
• Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральное казначейство
• Министерство финансов, Федеральная таможенная служба РФ

Обеспечение соблюдения правил бухгалтерского и налогового учета и отчетности, законодательных основ налогообложения является целью налогового

• планирования
• законодательства
• регулирования
• контроля

В средние века в европейских странах от прямых налогов были освобождены

• дворянство и духовенство
• духовенство и неимущие
• представители редких специальностей — врачи и учителя
• дворянство и чиновники

Основной вид косвенного налогообложения — это

• налоги на доходы
• налоги на имущество
• акцизы
• ресурсные платежи

Налоговые отношения являются частью _______________ отношений

• гражданско-правовых
• договорных
• уголовно-правовых
• финансовых

Налоговые отношения отличаются от финансовых тем, что

• выступают как экономико-денежные отношения
• используются как контрольный инструмент
• выполняют регулирование экономических процессов
• действуют только на микро-уровне

В соответствии с российским налоговым законодательством налоговые льготы могут устанавливаться в форме

• сокращения налогового оклада
• уменьшения налогооблагаемой базы
• образования консолидированной группы налогоплательщиков
• налоговой инвестиционной премии

При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации определяются

• налогоплательщики и налоговые льготы
• налоговые льготы, порядок и сроки уплаты, формы отчетности
• налоговые ставки и объекты налогообложения
• объекты налогообложения и налоговая база

Всеобщность налогов и учет платежеспособности плательщиков — это характеристика принципа _______________ в налогообложении

• справедливости
• определенности
• экономии
• удобства

Использование физическими и юридическими лицами всех пробелов и достоинств действующего законодательства, построение различного рода схем хозяйственной деятельности, является

• политикой предприятия в области доходов и цен
• одним из направлений налогового планирования
• налоговым кредитом
• налоговым регулированием

Достижение такой доли ВВП, перераспределяемой через государственный бюджет, при которой ее дальнейшее увеличение влечет за собой резкое обострение экономических и социальных противоречий, носит название

• налогового предела
• налогового риска
• критерия оптимизации
• налоговой нагрузки

Во времена княгини Ольги для сбора дани назначались специальные люди —

• откупщики
• дружинники
• подъездные
• баскаки

Совокупность налогов и сборов, взимаемых в государстве; форм и методов их установления и отмены; методов исчисления и взимания; форм налогового контроля и ответственности за нарушение налогового законодательства, представляет собой

• механизм налогообложения
• налоговую систему государства
• налоговую политику государства
• содержание налогообложения

Введение единой ставки налога на доходы физических лиц, одной из самых низких в мире, произошло

• в результате общей тенденции снижения ставок налогов, уплачиваемых физическими лицами
• с целью снижения налогового бремени в ходе осуществления налоговой реформы
• в связи с корректировкой всех налоговых ставок
• вследствие низкого уровня доходов большинства налогоплательщиков

В Римской империи налоги выполняли функции

• формирования финансовых ресурсов государства, поддержания социального равновесия
• регулирования процессов производства
• формирования финансовых ресурсов государства, стимулирования развития хозяйства
• распределения доходов

Косвенное налогообложение существовало в Древней Руси в форме

• акцизов на соляные варницы, винокурни, пивоварни
• различных видов пошлин — «мыта», «перевоза», «тамги», «виры» и т.п.
• откупов
• пошлины за право продажи алкогольных напитков

Главным изменением в системе прямых налогов в эпоху Петра I был(о)

• введение налога на крестьянские земельные наделы
• расширение количества статей доходов
• переход от подворного налогообложения к подушной подати
• введение промыслового налога

В XVII в. в России действовали следующие монополии

• только соляная и винная
• винная, монетная и почтовая
• винная, звериная и поташная
• соляная, винная, монетная, почтовая, звериная, поташная

Во время НЭПа в связи с изменением государственной продовольственной политики вместо продразверстки был введен

• натуральный налог, преобразованный в единовременный общегражданский налог для помощи сельскому хозяйству
• продовольственный налог, в дальнейшем преобразованный в сельскохозяйственный налог
• подоходный налог с крестьянского хозяйства
• подворно-денежный налог

Плата казенных крестьян за пользование землей называлась

• пошлиной
• земельной податью
• барщиной
• оброком

Основной налог, который русские князья платили Золотой Орде в годы татаро-монгольского ига, назывался

• воинская повинность
• «выход» — царева дань
• «харадж»- поземельный налог
• «бигар» — принудительные строительные работы

Основной функцией налогов является ______________ функция

• фискальная
• регулирующая
• распределительная
• контрольная

Главным источником доходов в римских провинциях служил(а,и)

• поземельный налог
• сбор с торговцев
• подушная подать
• дорожные пошлины

Организации и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в сфере малого бизнеса, имеют право

• использовать специальные налоговые режимы
• в первые два года не уплачивать налог на прибыль
• применять рассрочку по уплате налогов
• уплачивать единый налог на основе патента

Организация является _________________ , если на нее возложена обязанность по исчислению налога, его удержанию из начисленного дохода и перечислению в бюджет

• объектом налогообложения
• налоговым агентом
• носителем налога
• субъектом налога

Под стабильностью налогового законодательства понимается

• согласованность законодательных актов и норм в сфере налогового права
• взаимная ответственность налогоплательщиков и государства
• доступность норм и правил налогового законодательства для всех категорий налогоплательщиков
• неизменность норм и правил, регулирующих сферу налоговых взаимоотношений

Налог на товары и услуги, который не зависит от величины доходов и размера имущества и включается в цену продукции, называется

• пропорциональным
• косвенным
• специальным
• прямым

Доходы от занятия промышленной, торговой и другой деятельностью, а также от капитала налогоплательщика облагались

• налогом с оборота
• промысловым налогом
• торговыми и прочими пошлинами
• акцизами

Уменьшение ставки налога на доходы физических лиц в связи с проведением налоговой реформы привело к

• резкому повышению собираемости налога
• уменьшению суммы поступающих средств в бюджет
• получению контролирующими органами полной информации о доходах налогоплательщиков
• массовому уклонению от уплаты налога

Возможность субъектов РФ вводить и отменять налоги в пределах перечисленных в НК РФ региональных и местных налогов, устанавливать налоговые ставки, льготы, порядок и сроки уплаты налогов, формы отчетности по ним, называется

• налоговым планированием
• налоговым суверенитетом
• налоговыми квотами
• налоговым механизмом

Основными прямыми налогами в конце XVII — начале XVIII вв. в европейских странах являлись

• налог на строения и земельная рента
• налог с крестьянских земельных наделов и налог на недвижимость
• подушный и подоходный налоги
• налог на скот и земельный налог

Деятельность государства по установлению, введению и взиманию налогов называется

• налоговой нагрузкой
• бюджетной дисциплиной
• налогообложением
• финансированием

Высказывание о налогах, как о «дозволенной форме грабежа», принадлежит

• Ш. Монтескье
• Ф. Аквинскому
• Ф. Бэкону
• А. Смиту

Экономическая реформа в СССР, начатая в 1965 г. в финансово-бюджетных отношениях государства и предприятий,

• была направлена на увеличение поступлений в бюджет налога с оборота и отчислений от прибыли промышленных предприятий
• увеличила долю косвенных налогов, в частности акцизов, в доходной части бюджета
• усиливала роль неналоговых изъятий прибыли
• исключила плату за основные производственные фонды из платежей в бюджет

В 80-е годы XIX в. в результате реформы в области налогового контроля были созданы

• инспекции Министерства финансов, ведавшие всеми источниками государственных доходов, податями и сборами
• казенные палаты, осуществляющие контроль за уплатой торговых пошлин
• земские управления, занимающиеся взиманием налогов
• податные присутствия, контролирующие торговлю и промыслы, осуществляющие оценку доходности имущества и другие обязанности

При Иване Грозном целевыми налогами являлись

• денежные и натуральные поборы на содержание бояр, государственных чиновников
• драгунская подать на покупку лошадей, корабельная подать
• налоги с торговли и ремесел в городах и сельских местностях
• стрелецкая подать — для создания регулярной армии, полоняничные деньги — для выкупа людей, захваченных в плен

При социализме налоги

• являются средством перераспределения национального дохода
• объективно необходимы
• являются основной доходной частью бюджета
• теряют свою экономическую основу и применяются лишь в узкой сфере

Главным доходом государства являет(ют)ся

• налоги
• иностранные кредиты
• денежная эмиссия
• внутренние государственные займы

Первая налоговая реформа в Древней Руси была проведена во времена

• князя Владимира
• князя Олега
• князя Игоря
• княгини Ольги

В соответствии с Налоговым кодексом РФ при установлении налогов для юридических и физических лиц учитывается

• уровень благосостояния налогоплательщика
• сфера деятельности налогоплательщика
• фактическая способность налогоплательщика к уплате налогов
• согласие налогоплательщика на уплату того или иного налога

Совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов, представляет собой

• налоговую политику государства
• налоговый механизм
• налоговую нагрузку
• налоговую систему государства

В налоговых системах высокоразвитых стран доминирующее положение занимают ____________ налоги

• косвенные
• прямые
• специальные
• ресурсные

Налоги и сборы в России, препятствующие реализации гражданами своих конституционных прав,

• недопустимы, за исключением случаев, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
• могут устанавливаться только в чрезвычайных случаях
• недопустимы
• могут устанавливаться только по особому распоряжению Правительства РФ

В условиях НЭПа промысловый налог, которым облагались частные торговые и промышленные предприятия, а также личные ремесла, состоял из

• налога на оборудование и процента с оборотных средств
• патентного и уравнительного сборов
• сбора за регистрацию и налога на доход
• поимущественного и подоходного платежей