Региональные и местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Часть 1

Соотнесите понятия с определениями:

• вмененный доход
• специальный налоговый режим, предназначенный главным образом для субъектов малого предпринимательства, сущностью которого является то, что уплата ряда налогов заменяется уплатой единого налога
• специальный налоговый режим
• особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемых в случаях и порядке, установленных НК РФ и другими нормативными документами
• упрощенная система налогообложения (УСН)
• потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога

Отчетным периодом по налогу на имущество организаций признается(ются)

• 9 месяцев
• полугодие
• I квартал
• месяц

Объектом налогообложения транспортного налога признается

• велосипед
• прицеп
• моторная лодка
• автобус

Способ уплаты налога на имущество организаций

• авансовый (ежемесячный)
• еженедельный
• авансовый (ежегодный)
• авансовый (ежеквартальный)

Налоговые ___________ по транспортному налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Налоговый период по транспортному налогу равен

• 1 месяц
• 6 месяцев
• 1 году
• 3 месяца

Существуют три формы платы за пользование землей

• земельный налог
• плата за геологическую информацию о недрах
• арендная плата
• нормативная цена земли

Налог на имущество с физических лиц исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости всех объектов в случае, если физическое лицо

• арендует несколько помещений
• имеет в собственности одно жилое помещение
• арендует муниципальное жилье
• имеет в собственности несколько строений, которые находятся на территории одного органа местного самоуправления

Величина ставки транспортного налога зависит

• только от категории транспортного средства
• только от валовой вместимости
• от категории транспортного средства, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости
• только от мощности двигателя

Порядок исчисления и уплаты земельного налога регулируется _______ НК РФ

• ст. 30
• ст. 31
• гл. 30
• гл. 31

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками

• налога на прибыль организаций
• земельного налога
• транспортного налога
• НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

При нарушении условий применения упрощенной системы налогообложения (УСН) на основе патента, индивидуальный предприниматель теряет право на применение УСН в периоде,

• 1 год
• на который был получен патент
• 5 лет
• 6 месяцев

Налоговым периодом по ЕНВД признается

• неделя
• месяц
• квартал
• год

Налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу

• самостоятельно
• через другие организации
• по доверенности
• через представительные органы

Налог на игорный бизнес относится к ___________ налогам

• региональным
• целевым
• косвенным
• федеральным

Земельный налог и авансовые платежи уплачиваются в бюджет по месту

• пребывания владельца или арендатора
• жительства арендатора
• нахождения земельных участков
• жительства владельца

Соотнесите понятия с определениями

• доход от реализации
• выручка от реализации товаров и имущественных прав
• доходы бюджета
• средства в денежной или натуральной формах, получаемые экономическими объектами
• доход
• денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ

К категории льготников по уплате земельного налога относятся

• общественные объединения
• иностранные организации
• Герои Советского Союза (Российской Федерации)
• образовательные учреждения

Пользование земли в Российской Федерации является

Налогами на игорный бизнес облагаются

• выигрыши
• игровые столы
• букмекерские кассы
• игровые автоматы

Отчетным периодом по земельному налогу является(ются)

• 1 месяц
• I квартал
• полугодие
• 9 месяцев

Для формирования доходов соответствующих бюджетов необходимо разделение налогов на

• федеральные
• региональные
• местные
• косвенные

Налогом в игорном бизнесе облагаются

• денежные ставки
• арендатор помещений
• игровые столы и игровые автоматы
• выигрыш

Дифференцированные _________ могут также применяться конкретно в отношении любого имущество, признаваемого объектом налогообложения

К местным налогам относятся

• НДС и транспортный налог
• земельный налог и налог на имущество физических лиц
• акцизы и НДФЛ
• налог на прибыль организации и водный налог

Налоговые расчеты по авансовым платежам предоставляются налогоплательщиками с даты окончания соответствующего отчетного периода не позднее ________ дней

• 10
• 30
• 60
• 5

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации и предприниматели, осуществляющие следующие виды деятельности

• инвестирование
• пенсионное обеспечение
• банковская деятельность
• страхование

Законодательные органы субъектов РФ при установлении регионального налога определяют

• размер налоговой базы
• объект налогообложения
• ставки налога
• порядок и сроки уплаты налога

Учет внереализационных доходов ведется

• методом исчисления расходов
• линейным методом амортизации
• кассовым методом
• методом исчисления доходов

Ставка единого налога устанавливается в размере _____%

• 10
• 5
• 1
• 15

Развитие малого предпринимательства является важнейшим фактором успешного решения следующих проблем:

• ограничения дополнительных рабочих мест
• ограничения деятельности крупных предприятий
• содействия развитию убыточных предприятий
• формирования конкурентных цивилизованных рыночных отношений и повышения качества товаров, работ, услуг

Земельный налог — налог, уплачиваемый организациями и физическими лицами, которые являются _____________ земли

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается(ются)

• календарный год
• календарный месяц
• полтора года
• 1 месяц

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, является движимое и недвижимое ______________, относящееся к объектам основных средств

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет уплату следующих налогов

• земельного налога и НДФЛ
• акцизов и налога на имущество организаций
• НДС и налога на прибыль
• НДС, подлежащего к уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, и транспортного налога

Внереализационный ____________ — доход, полученный от видов деятельности, помимо выручки от реализации товаров (работ, услуг)

Налоговые расчеты по авансовым платежам предоставляются налогоплательщиками не позднее _____ дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

• 15
• 60
• 90
• 30

Транспортные средства должны быть зарегистрированы на территории

• иностранного государства
• РФ на имя владельцев
• РФ на имя арендодателя
• субъектов на имя владельцев

Транспортный налог относится к ______________ налогам

• региональным
• федеральным
• прямым
• местным

Патент — ______________ на право заниматься каким-либо ремеслом, промыслом

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу

• промысловые морские и речные суда
• теплоходы
• мотоциклы
• вертолеты

Налог на имущество физических лиц не уплачивается с жилых и хозяйственных строений площадью _______ м2

• от 50
• от 10
• до 10
• до 50

Способ уплаты налога на имущество организаций

• авансовый (ежеквартальный) или единовременно по окончании налогового периода
• ежегодный
• только ежеквартальный
• только авансовый

Не являются объектом налогообложения земельным налогом

• объекты использования атомной энергии
• земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог
• государственный природный заповедник
• историко-культурные заповедники

Плательщиками _________________ налога являются организации и физические лица, которые являются владельцами транспортных средств

Законодательными актами субъектов Российской Федерации устанавливаются

• формы отчетности по налогу
• льготы
• порядок и срок уплаты
• налоговый период
• ставки налога (в пределах, установленных НК РФ)

В состав региональных налогов входят

• налог на игорный бизнес
• транспортный налог
• земельный налог
• налог на имущество организаций

Упрощенная система налогообложения (УСН) обеспечивает следующее преимущество

• уменьшение налоговой базы
• сокращение числа налоговых платежей
• увеличение налоговой ставки
• максимизацию бухгалтерской документации

Объектами налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются

• средства передвижения
• движимое имущество
• жилые дома, квартиры
• земельные участки

Кадастровая стоимость земель фиксируется в

• геральдическом реестре
• реестре лицензий
• едином государственном реестре налогоплательщиков
• едином государственном реестре