Ответы на тесты СГА и Ровеб "Региональные и местные налоги и сборы с организаций. Часть 1" за 2024 год

Содержание

Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как ___________ между суммой налога и суммами подлежащих уплате в течение налогового периода авансовых платежей по налогу
Исходя из положений Конституции органы местного самоуправления могут само-стоятельно устанавливать местные налоги и сборы в соответствии с федеральными законами, но при этом круг вопросов в области налогообложения, которые могут самостоятельно решаться субъектами РФ и органами местного самоуправления _________
Сведения, указанные в разделе 1 налогового расчета по земельному налогу, в строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» подтверждаются подписью _________
Имущество, переданное в доверительное управление, а также имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит ________________ у учреди-теля доверительного управления
Если возникновение права собственности на земельный участок произошло до _____-го числа соответствующего месяца включительно, за полный месяц принимается месяц возникновения указанных прав
В случае, когда основные средства, переданные в лизинг, учитываются на балансе лизингополучателя на счете 01 «Основные средства», то налогоплательщиком признается ____________
Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства, в отношении имущества постоянных представительств уплачивают налог и авансовые платежи по налогу на имущество организаций в _________ по месту постановки указанных постоянных представительств на учет в налоговых органах
В большинстве стран поступления от налога на недвижимое имущество составляют до _____% от общих налоговых поступлений на всех уровнях структур власти
В отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 2 в течение __-летнего срока проектирования и строительства вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости
В случае если имущество, переданное в лизинг, учитывается на балансе лизингодателя, то лизингодатель не является _____________ в отношении данного имущества
В случае возникновения у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на земельный участок исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента, определяемого как ____________ числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде
До 1 января 2004 года налогоплательщики и элементы налогообложения по налогу на игорный бизнес были установлены
Из принципа единой налоговой политики вытекает недопустимость установления законами субъектов Российской Федерации ______________ налоговых изъятий
Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее ________года, следующего за истекшим налоговым периодом
В Швеции новые жилые помещения освобождаются от налога на первые пять лет; на следующие пять лет ставка уменьшается на ____ %
Впервые в НК РФ в главе 31 «Земельный налог» введено такое понятие, как «_________ платеж», который не был предусмотрен в Законе РФ «О плате за землю»
Декларация по налогу на игорный бизнес по итогам налогового периода представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика ежемесячно не позднее ___-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Если фирма прекратила деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход, она должна по итогам отчетного периода заплатить налог с _________, использовавшегося в этой деятельности
НК РФ установлено, что налоговым периодом по налогу на имущество организаций, признается календарный год, а отчетными периодами — I квартал, полугодие и _____ месяцев календарного года
Доходы физических и юридических лиц не являются _______ региональных и местных налогов
Представительный орган _______________ образования при установлении земельного налога вправе предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода
В начале 90-х годов в США поступления от налога на недвижимое имущество составляли около ____ %
Исходя из необходимости достижения равновесия между правом субъектов РФ устанавливать налоги и сборы, приоритетом основных прав и свобод человека и единством экономического пространства России, налоговая политика стремится к ___________ налоговых изъятий
Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее _______ марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
___________ сформирована позиция, согласно которой перечень региональных налогов, внесение в него изменений и дополнений, круг налогоплательщиков, а также существенные элементы каждого регионального налога должны регулироваться федеральным законом с тем, чтобы не допустить излишнего обременения налогоплательщиков
К видам недвижимого имущества, полностью или частично освобождаемого от обложения имущественным налогом, в большинстве стран относятся объекты
Налоговый федерализм разных стран неоднороден и во многом зависит от выбранного экономического курса ____________ системы
В США сумма поступлений от местных налогов составляет до ______% доходов местных бюджетов
Большое значение придается в гл. 31 НК РФ положению, связанному с определением ______ по новому земельному налогу в случае отсутствия информации о существующих правах на земельные участки
У российской организации объект налогообложения возникает и в тех случаях, когда у нее появляется имущество, расположенное ________ территории РФ
Срок уплаты земельного налога для налогоплательщиков — организаций или физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного ______
Налоговый расчет представляется инвестором по каждому соглашению о _________ по месту нахождения участка недр, предоставленного в пользование на условиях соглашения о разделе продукции
В отношении земельного участка, перешедшего по наследству к физическому лицу, налог исчисляется, начиная с ________ открытия наследства
В Швеции ____________ налогом на недвижимость облагаются все виды недвижимости, которые могут быть использованы для проживания, в коммерческих и производственных целях
Иностранные организации ведут учет объектов налогообложения налога на имущество организаций в соответствии с установленным в РФ порядком ведения ___________ учета
При выбытии объекта налогообложения на налог на игорный бизнес после _____-го числа текущего налогового периода сумма налога исчисляется как произведение общего количества соответствующих объектов налогообложения (включая выбывший объект налогообложения) и ставки налога, установленной для этих объектов налогообложения на налог на игорный бизнес
Каждый объект налогообложения налога на игорный бизнес подлежит регистрации в налоговом органе по месту установки этого объекта налогообложения не позднее, чем за _____ рабочих дня(ей) до даты установки каждого объекта налогообложения
В Японии существует довольно развитая система поощрения __________
Законодательные (представительные) органы субъектов РФ, предусматривая налоговые льготы, не вправе определять налогоплательщиков по налогу на имущество организаций, устанавливать или изменять объект налогообложения, вводить свои (региональные) правила определения ____________, так как эти элементы налогооб-ложения установлены нормами гл. 30 НК РФ
В качестве объекта налогообложения налога на имущество организаций для российской организации законодатель определил только имущество, учитываемое на ________ в качестве объектов основных средств
Ст. 222 НК РФ предоставляет законодательным (представительным) органам субъектов РФ право ______________ размеры социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц с учетом своих региональных особенностей и в пределах, установ-ленных НК РФ
Налог и авансовые платежи по земельному налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами ___________ органов муниципальных образований
Согласно ст. 132 Конституции РФ органы местного самоуправления могут ________ отдельными государственными полномочиями по сбору налогов с передачей необхо-димых для их осуществления материальных и финансовых средств
Если в течение всего отчетного периода не возникало у налогоплательщика право на налоговую льготу, то при заполнении налогового расчета земельного налога по строке с кодом 170 раздела 2 расчета по земельному налогу указывается — «0», а по строке с кодом 180 указывается — «___»
В условиях проведения в стране административной реформы проблема недостаточности собственных доходов местных бюджетов может __________ сказаться на всех направлениях ее реализации
При установке нового объекта налогообложения на налог на игорный бизнес после ____-го числа текущего налогового периода сумма налога по этому объекту за этот налоговый период исчисляется как произведение количества данных объектов налогообложения и 1/2 ставки налога, установленной для этих объектов
Если срок проектирования и строительства на участке, приобретенном для строительства, превысит три года, то начисление налога после истечения третьего года производится с коэффициентом _____ вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект
При заполнении титульного листа налогового расчета по земельному налогу для налогоплательщика, выступающего в качестве инвестора по соглашению о разделе продукции, в расчете указываются ИНН и КПП по месту нахождения __________
При определении налогооблагаемой базы имущественного налога в одних странах в качестве основы берется арендная стоимость недвижимого имущества, в других странах — _________________ стоимость недвижимого имущества
При выбытии объекта налогообложения на налог на игорный бизнес до ____-го числа (включительно) текущего налогового периода сумма налога по этому объекту за этот налоговый период исчисляется как произведение количества данных объектов налогообложения и 1/2 ставки налога, установленной для этих объектов

Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как ___________ между суммой налога и суммами подлежащих уплате в течение налогового периода авансовых платежей по налогу

произведение
сумма
разница
частное

Исходя из положений Конституции органы местного самоуправления могут само-стоятельно устанавливать местные налоги и сборы в соответствии с федеральными законами, но при этом круг вопросов в области налогообложения, которые могут самостоятельно решаться субъектами РФ и органами местного самоуправления _________

расширен
произволен
увеличен
ограничен

Сведения, указанные в разделе 1 налогового расчета по земельному налогу, в строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» подтверждаются подписью _________

руководителя
работника налогового органа
главного бухгалтера организации
индивидуального предпринимателя

Имущество, переданное в доверительное управление, а также имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит ________________ у учреди-теля доверительного управления

инвентаризации
контролю
регистрации
налогообложению

Если возникновение права собственности на земельный участок произошло до _____-го числа соответствующего месяца включительно, за полный месяц принимается месяц возникновения указанных прав

В случае, когда основные средства, переданные в лизинг, учитываются на балансе лизингополучателя на счете 01 «Основные средства», то налогоплательщиком признается ____________

лизингодатель
лизинговая компания
арендатор
лизингополучатель

Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства, в отношении имущества постоянных представительств уплачивают налог и авансовые платежи по налогу на имущество организаций в _________ по месту постановки указанных постоянных представительств на учет в налоговых органах

банки
финансовые органы
бюджет
налоговые органы

В большинстве стран поступления от налога на недвижимое имущество составляют до _____% от общих налоговых поступлений на всех уровнях структур власти

В отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 2 в течение __-летнего срока проектирования и строительства вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости

В случае если имущество, переданное в лизинг, учитывается на балансе лизингодателя, то лизингодатель не является _____________ в отношении данного имущества

арендатором
налогоплательщиком
ликвидатом
собственником

В случае возникновения у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на земельный участок исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента, определяемого как ____________ числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде

функция
кратное
отношение
отображение

До 1 января 2004 года налогоплательщики и элементы налогообложения по налогу на игорный бизнес были установлены

Приказом МНС России от 03.03.2004 № БГ-3-09/178
Налоговым кодексом РФ
Федеральным законом от 31.07.1998 № 142-ФЗ «О налоге на игорный бизнес»
Приказом Минфина РФ от 1 ноября 2004 г. № 97

Из принципа единой налоговой политики вытекает недопустимость установления законами субъектов Российской Федерации ______________ налоговых изъятий

произвольных
исключительных
частичных
дифференцированных

Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее ________года, следующего за истекшим налоговым периодом

1 февраля
31 января
30 апреля
1 марта

В Швеции новые жилые помещения освобождаются от налога на первые пять лет; на следующие пять лет ставка уменьшается на ____ %

Впервые в НК РФ в главе 31 «Земельный налог» введено такое понятие, как «_________ платеж», который не был предусмотрен в Законе РФ «О плате за землю»

одноразовый
последний
авансовый
коммунальный

Декларация по налогу на игорный бизнес по итогам налогового периода представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика ежемесячно не позднее ___-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Если фирма прекратила деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход, она должна по итогам отчетного периода заплатить налог с _________, использовавшегося в этой деятельности

оборота
имущества, переходящего в порядке дарения
имущества, переходящего в порядке наследования
имущества

НК РФ установлено, что налоговым периодом по налогу на имущество организаций, признается календарный год, а отчетными периодами — I квартал, полугодие и _____ месяцев календарного года

Доходы физических и юридических лиц не являются _______ региональных и местных налогов

предметом
средством
объектом
базой

Представительный орган _______________ образования при установлении земельного налога вправе предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода

государственного
общественного
муниципального
религиозного

В начале 90-х годов в США поступления от налога на недвижимое имущество составляли около ____ %

10,15
8,15
11,15
9,15

Исходя из необходимости достижения равновесия между правом субъектов РФ устанавливать налоги и сборы, приоритетом основных прав и свобод человека и единством экономического пространства России, налоговая политика стремится к ___________ налоговых изъятий

универсализации
легализации
увеличению
унификации

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее _______ марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

___________ сформирована позиция, согласно которой перечень региональных налогов, внесение в него изменений и дополнений, круг налогоплательщиков, а также существенные элементы каждого регионального налога должны регулироваться федеральным законом с тем, чтобы не допустить излишнего обременения налогоплательщиков

Конституционным Судом РФ
Гражданским кодексом РФ
Налоговым кодексом РФ
Приказом Минфина РФ

К видам недвижимого имущества, полностью или частично освобождаемого от обложения имущественным налогом, в большинстве стран относятся объекты

государственного управления
культуры, образования, предназначенные для общественных нужд
спорта
религиозных целей

Налоговый федерализм разных стран неоднороден и во многом зависит от выбранного экономического курса ____________ системы

политической
государственной
налоговой
национальной

В США сумма поступлений от местных налогов составляет до ______% доходов местных бюджетов

Большое значение придается в гл. 31 НК РФ положению, связанному с определением ______ по новому земельному налогу в случае отсутствия информации о существующих правах на земельные участки

налогоплательщиков
налоговой базы
объекта налогообложения
порядка исчисления налога

У российской организации объект налогообложения возникает и в тех случаях, когда у нее появляется имущество, расположенное ________ территории РФ

за пределами
внутри
в пределах
в границах

Срок уплаты земельного налога для налогоплательщиков — организаций или физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного ______

Приказом Минфина РФ
ГПК РФ
ГК РФ
НК РФ

Налоговый расчет представляется инвестором по каждому соглашению о _________ по месту нахождения участка недр, предоставленного в пользование на условиях соглашения о разделе продукции

обратном выкупе
ограничении торговли
разделе продукции
резервном кредите

В отношении земельного участка, перешедшего по наследству к физическому лицу, налог исчисляется, начиная с ________ открытия наследства

дня
месяца
даты
года

В Швеции ____________ налогом на недвижимость облагаются все виды недвижимости, которые могут быть использованы для проживания, в коммерческих и производственных целях

местным
смешанным
региональным
государственным

Иностранные организации ведут учет объектов налогообложения налога на имущество организаций в соответствии с установленным в РФ порядком ведения ___________ учета

управленческого
текущего
финансового
бухгалтерского

При выбытии объекта налогообложения на налог на игорный бизнес после _____-го числа текущего налогового периода сумма налога исчисляется как произведение общего количества соответствующих объектов налогообложения (включая выбывший объект налогообложения) и ставки налога, установленной для этих объектов налогообложения на налог на игорный бизнес

Каждый объект налогообложения налога на игорный бизнес подлежит регистрации в налоговом органе по месту установки этого объекта налогообложения не позднее, чем за _____ рабочих дня(ей) до даты установки каждого объекта налогообложения

В Японии существует довольно развитая система поощрения __________

кредита
лизинга
страхования
инвестиций

Законодательные (представительные) органы субъектов РФ, предусматривая налоговые льготы, не вправе определять налогоплательщиков по налогу на имущество организаций, устанавливать или изменять объект налогообложения, вводить свои (региональные) правила определения ____________, так как эти элементы налогооб-ложения установлены нормами гл. 30 НК РФ

масштаба налога
налоговой базы
источника налога
субъекта налога

В качестве объекта налогообложения налога на имущество организаций для российской организации законодатель определил только имущество, учитываемое на ________ в качестве объектов основных средств

счету
активе
пассиве
балансе

Ст. 222 НК РФ предоставляет законодательным (представительным) органам субъектов РФ право ______________ размеры социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц с учетом своих региональных особенностей и в пределах, установ-ленных НК РФ

расширять
дифференцировать
снижать
согласовывать

Налог и авансовые платежи по земельному налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами ___________ органов муниципальных образований

федеральных
региональных
налоговых
представительных

Согласно ст. 132 Конституции РФ органы местного самоуправления могут ________ отдельными государственными полномочиями по сбору налогов с передачей необхо-димых для их осуществления материальных и финансовых средств

снабжаться
наделяться
обеспечиваться
пользоваться

Если в течение всего отчетного периода не возникало у налогоплательщика право на налоговую льготу, то при заполнении налогового расчета земельного налога по строке с кодом 170 раздела 2 расчета по земельному налогу указывается — «0», а по строке с кодом 180 указывается — «___»

В условиях проведения в стране административной реформы проблема недостаточности собственных доходов местных бюджетов может __________ сказаться на всех направлениях ее реализации

отрицательно
положительно
утвердительно
благоприятно

При установке нового объекта налогообложения на налог на игорный бизнес после ____-го числа текущего налогового периода сумма налога по этому объекту за этот налоговый период исчисляется как произведение количества данных объектов налогообложения и 1/2 ставки налога, установленной для этих объектов

Если срок проектирования и строительства на участке, приобретенном для строительства, превысит три года, то начисление налога после истечения третьего года производится с коэффициентом _____ вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект

При заполнении титульного листа налогового расчета по земельному налогу для налогоплательщика, выступающего в качестве инвестора по соглашению о разделе продукции, в расчете указываются ИНН и КПП по месту нахождения __________

представительных органов муниципального образования
налогового органа
участка недр
отделения иностранной организации

При определении налогооблагаемой базы имущественного налога в одних странах в качестве основы берется арендная стоимость недвижимого имущества, в других странах — _________________ стоимость недвижимого имущества

капитализированная
кредитная
меновая
рыночная

При выбытии объекта налогообложения на налог на игорный бизнес до ____-го числа (включительно) текущего налогового периода сумма налога по этому объекту за этот налоговый период исчисляется как произведение количества данных объектов налогообложения и 1/2 ставки налога, установленной для этих объектов