Налоговое право. Часть 1

Налоговые проверки, проводимые по месту нахождения налогового органа, называются

• камеральными
• встречными
• стандартными
• местными

Из перечисленных субъектов правоотношений: 1) налогоплательщики, 2) уполномоченные представители, 3) Министерство РФ по налогам и сборам, 4) органы государственных внебюджетных фондов — субъектами налоговых правоотношений являются

• 1, 2, 3, 4
• 1, 3, 4
• 1, 2
• 3, 4

Выездная налоговая проверка проводится не чаще

• 6 раз в год
• двух раз в год
• одного раза в год
• одного раза в полгода

Подавать заявление о постановке на налоговый учет недвижимого имущества физические лица

• не обязаны только в том случае, если недвижимое имущество не может быть использовано для осуществления предпринимательской деятельности
• не обязаны
• обязаны
• в отдельных случаях не обязаны

В зависимости от содержания полномочий доверенности бывают

• общими, специальными и генеральными
• специальными, генеральными и разовыми
• разовыми и многоразовыми
• генеральными, разовыми, общими

Лицо, совершившее налоговое правонарушение по неосторожности, виновным

• признается
• в исключительных случаях признается
• не признается
• при определенных обстоятельствах признается

Представительные органы власти субъектов Российской Федерации вправе устанавливать в налоговых нормативных актах такой элемент налогообложения, как

• налоговая база
• объект налогообложения
• налоговый период
• порядок и сроки уплаты налогов

Физические лица при получении письменного требования налогового органа обязаны представить специальную декларацию с указанием всех источников и размеров средств, израсходованных на приобретение имущества, указанного в требовании налогового органа в течение

• 60 календарных дней
• трех дней
• недели
• месяца

Из перечисленных прав: 1) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах; 2) стать на учет по собственному выбору в любой ИМНС; 3) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов; 4) участвовать в выездной налоговой проверке; 5) не выполнять неправомерные требования налоговых органов — налогоплательщик имеет право:

• 2, 4, 5
• 1, 3, 5
• 1,3,4,5
• 1, 3, 4

Главной задачей налогового контроля является

• учет конкретных правонарушений
• обеспечение экономической (финансовой) безопасности государства
• разработка прогнозов на основании собранной информации
• наблюдение за функционированием подконтрольных объектов

Из перечисленных прав к числу прав налоговых органов относятся:

• принятие от налогоплательщиков средств в уплату налогов и перечисление их в бюджет
• дача разъяснений о порядке исчисления уплаты налогов и сборов
• письменное сообщение налогоплательщику о суммах задолженности
• удовлетворение ходатайств об освобождении от уплаты налогов

Опекун физического лица________ являться его законным представителем

• может с ограниченными полномочиями
• может в любом случае
• в особых случаях может
• не может

Обязательная периодическая публикация о местных налогах и сборах должна производиться соответствующими региональными налоговыми органами

• раз в полгода
• ежеквартально
• ежемесячно
• не реже одного раза в год

Из перечисленных прав к числу прав налоговых органов относятся:

• право вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений в налоговые органы
• право уплачивать налоги
• право производить дознание по делам о налоговых преступлениях
• право осуществлять оперативно — розыскную деятельность

Налоговый агент обязан сообщить в налоговый орган о сумме задолженности налогоплательщика

• в течение квартала
• в течение недели
• в течение месяца
• в двухдневный срок

Функцией свидетеля при проведении налогового контроля является

• дача свидетельских показаний
• контроль за деятельностью налоговых органов
• контроль за деятельностью налоговых агентов
• присутствие при проведении налоговой проверки

Объектом налогообложения является

• имущество налогоплательщика
• сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
• имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налогов
• взимаемый налог

Из перечисленных утверждений верным является:

• банки обязаны своевременно исполнять поручения налогоплательщиков по перечислению налогов
• источник выплаты налогов физическими лицами — это доходы организации
• одно и то же лицо может являтся одновремменно и налогоплательщиком и налоговым агентом
• налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщик

К федеральным налогам в соответствии с НК РФ относится

• налог на добавленную стоимость
• налог на имущество физических лиц
• налог на игорный бизнес
• земельный налог

Бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах налоговые органы

• в отдельных случаях не обязаны
• в отдельных случаях обязаны
• не обязаны
• обязаны

Из перечисленного: 1) учет налогоплательщиков; 2) ведение оперативно-бухгалтерского учета; 3) проведение налоговых проверок и оформление их результатов; 4) производство по делу о налоговом правонарушении — стадиями налогового контроля являются

• 1,3,4
• 1,4
• 2,3,4
• 1,2,4

Заявление о постановке на учет недвижимости и транспортных средств, принадлежащих организации, должно быть подано в налоговый орган после регистрации недвижимого имущества или транспортных средств в течение

• 10 дней
• тридцати дней
• 15 дней
• двух месяцев

К региональным налогам в соответствии с НК РФ относится

• подоходный налог с имущества физических лиц
• государственная пошлина
• дорожный налог
• налог на пользование недрами

Из перечисленного: 1) если одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации и суммарная доля такого участия составляет не менее 10%; 2) подчинение одного физического лица другому по должностному положению; 3) если лица состоят в отношениях брака в соответствии с Семейным кодексом РФ; 4) по решению суда, когда налоговым органом представлены доказательства подконтрольности лиц, — взаимозависимость лиц устанавливается в случаях

• 1, 3, 4
• 1, 3
• 2, 3, 4
• 1, 2, 3, 4

В случае, если на доверенности срок действия не указан, она сохраняет силу

• неограниченно до отмены ее выдавшим доверенность лицом
• в течение трех лет с момента выдачи
• в течение полугода с момента выдачи
• в течение одного года с момента выдачи

Налоговые законы приоритет над неналоговыми законами

• имеют, если это предусмотрено Налоговым кодексом
• в исключительных случаях имеют
• не имеют
• имеют

Право провести проверку документов налогоплательщика налоговые органы

• имеют в отношении всех финансовых документов
• в исключительных случаях имеют
• не имеют
• имеют, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога

К региональным налогам в соответствии с НК РФ относится

• транспортный налог
• налог на наследование или дарение
• налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
• налог на рекламу

По сведениям, предоставленным органами записи актов государственного состояния (ЗАГС), паспортными столами, подлежат постановке на учет в налоговом органе

• все физические лица
• физические и юридические лица
• физические лица, не относящиеся к индивидуальным предпринимателям
• все юридические лица

Лица, состоящие в браке, взаимозависимыми

• являются, в установленных законом случаях
• всегда являются
• являются по желанию
• не являются

Главной обязанностью налоговых органов является

• взыскание налоговых санкций с лиц, совершивших налоговые правонарушения
• учет налогоплательщиков
• осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах
• сбор налогов

Из перечисленных: 1) аудитор налогоплательщика, 2) адвокат налогоплательщика, 3) близкие родственники налогоплательщика, 4) малолетние лица — для осуществления налогового контроля не могут допрашиваться в качестве свидетеля

• 1,2,4
• 1, 4
• 2, 3
• 1, 2,3,4

Главным признаком налогоплательщика является

• наличие обязанности уплачивать налоги и сборы
• регистрация юридического лица, достижение определенного возраста физическим лицом
• наличие налогооблагаемого объекта
• наличие права требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах

Уполномоченным представителем признается

• лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
• физическое или юридическое лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по удержанию у налогоплательщиков налогов
• организация, уполномоченная уплачивать налоги и сборы вместо налогоплательщика
• физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами, иными участниками налоговых отношений

Налог на пользование недрами в РФ относится к __________ налогам и сборам

• местным
• смешанным
• федеральным
• региональным

За нарушение срока постановки на учет в налоговом органе и уклонение от постановки на учет в налоговом органе предусмотрена ответственность в

• НК РФ
• КоАП РФ
• УК РФ
• УК И КоАП РФ

Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее _________ со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта

• года
• трех месяцев
• месяца
• полугода

Лицо, уполномоченное учредительными документами, представить интересы налогоплательщика в налоговых органах является представителем:

• взаимозависимым лицом
• родственником налогоплательщика
• законным
• уполномоченным

Обязательная периодическая публикация о региональных налогах и сборах должна производиться Министерством Российской Федерации по налогам и сборам

• ежегодно
• раз в полгода
• ежеквартально
• ежемесячно

К федеральным налогам в соответствии с НК РФ относится

• местные лицензионные сборы
• дорожный налог
• таможенная пошлина и таможенные сборы
• налог на игорный бизнес

Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти подлежат официальному опубликованию в течение _______ после дня их регистрации

• месяца
• двух месяцев
• недели
• десяти дней

Представительные органы власти субъектов Российской Федерации не вправе устанавливать в налоговых нормативных актах такой элемент налогообложения, как

• формы отчетности по конкретному налогу
• налоговые льготы
• объект налогообложения
• налоговые ставки

Налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета в течение

• 5 лет
• 3 лет
• 1,5 года
• 0,5 года

К местным налогам в соответствии с НК РФ относится

• налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
• налог на имущество физических лиц
• налог за использование наименований «Российская Федерация» или «Россия»
• акцизы на отдельные группы товаров

Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с

• 16 лет
• 18 лет
• момента рождения
• 14 лет

Если действия физического лица подпадают одновременно под признаки составов уголовного преступления и налогового правонарушения, то данное физическое лицо подлежит ________ ответственности

• налоговой
• в зависимости от конкретных обстоятельств либо к уголовной, либо к налоговой
• уголовной
• одновременно уголовной и налоговой

Налог на игорный бизнес в РФ относится к __________ налогам и сборам

• смешанным
• федеральным
• местным
• региональным

Частные нотариусы, частные детективы и частные охранники также обязаны подать заявление о постановке на учет после выдачи им лицензии, свидетельства или иного документа, на основании которого осуществляется их деятельность в течение

• 30 дней
• 5 дней
• 15 дней
• 10 дней

Налоговую тайну составляют любые, полученные налоговыми органами, органами внебюджетных фондов и таможенными органами, сведений о налогоплательщике за исключением:

• о вкладах физических и юридических лиц
• о сумме уплаченных налогов
• разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия
• о недвижимом имуществе налогоплательщиков

Срок, в течение которого организации и уполномоченные лица обязаны известить налоговые органы о совершенных сделках, подлежащих налоговому контролю, составляет не более _____ дней

• 11
• 15
• 3
• 10