Содержание
- Объектом обложения налогом на имущество предприятий являются
- Налогообложение пользования водными объектами установлено в отношении
- К федеральным налогам относятся
- Ставки акцизов устанавливаются
- Единый социальный налог направляется в
- От уплаты государственной пошлины освобождаются
- Налог на прибыль организаций является
- Плательщиками акцизов являются
- Ставка налога на доходы физических лиц устанавливается в размере 35% в отношении следующих доходов
- Налог на добавленную стоимость является налогом
- Налоговый учет — это
- Ставки земельного налога установлены в форме
- Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются
- Организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДС, если у них
- К региональным налогам относятся
- Подакцизными товарами признаются
- При ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ налоговая база определяется как
- Объектом обложения налогом на доходы физических лиц у налоговых резидентов признается
- Ставка налога на доходы физических лиц устанавливается в размере 30% в отношении доходов
- Акцизы уплачиваются по месту
- Государственная пошлина уплачивается
- Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от
- При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме доходов, перечисляемых на благотворительные цели, но не более
- Плательщиками государственной пошлины являются
- Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, не взимается со стоимости имущества,
- Налоговым вычетам подлежат суммы акциза,
- Единый социальный налог введен
- Налог на добычу полезных ископаемых взимается
- Объектом налогообложения акцизами признаются операции
- При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, не превышающей 38 000 руб., уплаченной
- Ставки единого социального налога установлены в форме
- Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются
- При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме до 1 000 000 руб.,
- Граждане, доходы которых подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, обязаны
- Акцизы включаются в
- Налоговая база для исчисления единого социального налога работодателями определяется как
- Для окончательного определения суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет, следует
- Акциз является налогом
- Налогоплательщик имеет право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму стандартного налогового вычета в размере 300 руб. за каждый месяц на ребенка
- Под государственной пошлиной понимается
- Виды подакцизных товаров
- Налоговыми агентами, ежемесячно удерживающими налог на доходы физических лиц, являются
- Налогоплательщики, получившие убыток в предыдущем году, вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение
- Максимальная ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере
- Налоговым периодом по акцизам признается
- Налоговая база для исчисления НДС определяется как
- Налогообложение добычи полезных ископаемых проводится по ставкам, дифференцированным в зависимости от
- Объектом обложения единым социальным налогом являются
- Налог на добавленную стоимость введен в России
- Объектом обложения НДС признается
Объектом обложения налогом на имущество предприятий являются
- движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета
- все имущество предприятия как в стоимостном, так и в натуральном выражении
- основные средства, находящиеся на балансе предприятия; имущество, принадлежащее федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная служба
- имущество, находящееся в пользовании предприятия, нематериальные активы, запасы
Налогообложение пользования водными объектами установлено в отношении
- осуществления забора воды из водных объектов и сброса сточных вод в водные объекты; для добычи полезных ископаемых; организованной рекреации; забора воды сельскохозяйственными предприятиями и (или) крестьянскими (фермерскими) хозяйствами для орошения земель сельскохозяйственного назначения
- осуществления забора воды из водных объектов и сброса сточных вод в водные объекты; удовлетворения потребности гидроэнергетики в воде; использования акватории водных объектов для лесосплава; забора воды для рыбоводства и воспроизводства водных биологических ресурсов
- осуществления забора воды из водных объектов и сброса сточных вод в водные объекты; удовлетворения потребности гидроэнергетики в воде; использования акватории водных объектов для лесосплава; для добычи полезных ископаемых; организованной рекреации; размещения плавательных средств, коммуникаций, зданий, сооружений, установок и оборудования
- осуществления забора воды из водных объектов; использования акватории водных объектов для лесосплава; забора воды для ликвидации стихийных бедствий и последствий аварий
К федеральным налогам относятся
- земельный налог, лесной доход
- налог на прибыль организаций, НДС
- земельный налог, НДС
- налог на имущество организаций, лесной доход
Ставки акцизов устанавливаются
- местным законодательством для каждого вида подакцизных товаров
- федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ
- региональными законами и являются едиными на всей территории региона
- федеральным законодательством, в зависимости от места реализации подакцизных товаров
Единый социальный налог направляется в
- Резервный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования
- Федеральный бюджет, Фонд социального страхования, Территориальный дорожный фонд
- Федеральный бюджет, Резервный фонд, Фонд социального страхования
- Федеральный бюджет, Фонд социального страхования, Фонды обязательного медицинского страхования
От уплаты государственной пошлины освобождаются
- инвалиды 1 группы; лица, подвергшиеся воздействию радиации; кавалеры ордена Славы
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны; лица, подвергшиеся воздействию радиации; полные кавалеры ордена Славы
- инвалиды 1 группы; лица, подвергшиеся воздействию радиации; полные сироты до 18 лет
- инвалиды 1 группы; участники Великой Отечественной войны; полные сироты до 18 лет
Налог на прибыль организаций является
- прогрессивным
- регрессивным
- косвенным
- прямым
Плательщиками акцизов являются
- организации, использующие подакцизные товары в качестве сырья и материалов для собственного производства; индивидуальные предприниматели, занимающиеся реализацией подакцизных товаров
- организации и индивидуальные предприниматели, если они совершают операции, подлежащие обложению акцизами
- организации и физические лица, занимающиеся реализацией подакцизных товаров
- организации, производящие и реализующие подакцизные товары; организации, использующие подакцизные товары в качестве сырья и материалов для собственного производства
Ставка налога на доходы физических лиц устанавливается в размере 35% в отношении следующих доходов
- ) дохода от работы на договорной основе; страховых выплат по договорам добровольного страхования; доходов от реализации имущества, полученного по договору дарения
- стоимость призов, получаемых в рекламных конкурсах и превышающих 2000 руб.; дохода от работы на договорной основе; доходов от реализации имущества, полученного по договору дарения
- стоимость призов, получаемых в рекламных конкурсах, выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, превышающих 2000 руб.; страховых выплат по договорам добровольного страхования в определенных случаях
- дохода от работы на договорной основе; стоимости выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей и превышающих 2000 руб.; доходов от реализации имущества, полученного по договору дарения
Налог на добавленную стоимость является налогом
- прямым
- регрессивным
- косвенным
- прогрессивным
Налоговый учет — это
- методика исчисления результатов финансовой деятельности организации
- система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом РФ
- система обобщения информации о хозяйственно-финансовой деятельности организации
- система учета хозяйственных операций и объектов в целях налогообложения прибыли
Ставки земельного налога установлены в форме
- процентов в зависимости от площади земли
- процентов в зависимости от площади земли и результатов хозяйственной деятельности собственников земли
- стабильных платежей за единицу земельной площади за год
- твердой суммы вне зависимости от принадлежности земли субъекту Федерации
Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются
- не позднее 25 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети квартального платежа
- не позднее 15 числа каждого месяца равными долями в размере одной четверти квартального платежа
- не позднее 28 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети фактически уплаченного квартального платежа за предшествующий квартал
- не позднее 1 числа каждого месяца равными долями в размере одной четверти квартального платежа
Организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДС, если у них
- в течение предшествующего квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила 2 млн. руб.
- в течение предшествующего месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила 300 тыс. руб.
- в течение предшествующего месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила 500 тыс. руб.
- в течение трех предшествующих месяцев сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила 1 млн. руб.
К региональным налогам относятся
- налог на доходы физических лиц, плата за пользование водными объектами
- транспортный налог, единый социальный налог
- налог на игорный бизнес, земельный налог
- налог на имущество организаций, транспортный налог
Подакцизными товарами признаются
- пиво, легковые автомобили, дизельное топливо
- спирт коньячный, пиво, легковые автомобили
- ювелирные изделия, пиво, легковые автомобили
- спирт коньячный, дизельное топливо, ювелирные изделия
При ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ налоговая база определяется как
- таможенная стоимость подакцизных товаров
- таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и НДС
- объем ввозимых подакцизных товаров в натуральном выражении; сумма их таможенной стоимости и таможенной пошлины
- таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины, таможенных сборов и НДС
Объектом обложения налогом на доходы физических лиц у налоговых резидентов признается
- месячный доход
- доход, полученный на территории РФ
- квартальный доход
- совокупный годовой доход
Ставка налога на доходы физических лиц устанавливается в размере 30% в отношении доходов
- дивидендов; процентов по вкладам
- процентов по вкладам; доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
- доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
- процентов по вкладам; доходов от продажи акций
Акцизы уплачиваются по месту
- реализации подакцизных товаров
- реализации с акцизных складов на склады других организаций
- регистрации головной организации-изготовителя подакцизных товаров
- производства подакцизных товаров (за исключением нефтепродуктов); по алкогольной продукции — по месту ее реализации с акцизных складов
Государственная пошлина уплачивается
- наличными деньгами, пошлинными марками, путем перечисления сумм пошлины через банковские учреждения после подачи исков, жалоб, заявлений или получения документов
- пошлинными марками или наличными деньгами до подачи исков, жалоб, заявлений или получения документов
- наличными деньгами; в рублях в банки; путем перечисления сумм пошлины со счета плательщика через банки до подачи исков, жалоб, заявлений или получения документов
- наличными деньгами или путем перечисления сумм пошлины через банковские учреждения после подачи исков, жалоб, заявлений или получения документов
Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от
- в процентах от страховой стоимости
- в процентах от остаточной стоимости транспортного средства по видам транспортных средств
- мощности двигателя или валовой вместимости и категории транспортных средств
- в процентах от рыночной стоимости
При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме доходов, перечисляемых на благотворительные цели, но не более
- 35% дохода, полученного в налоговом периоде
- 25% прибыли, полученной в отчетном году
- 25% дохода, полученного в налоговом периоде
- 40% дохода, полученного за предыдущий отчетный период
Плательщиками государственной пошлины являются
- граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов
- все юридические и физические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов
- юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов
- граждане РФ, лица без гражданства, а также юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, не взимается со стоимости имущества,
- переходящего супругу, родным детям; имущества, переходящего по завещанию
- переходящего супругу, инвалидам I группы, переходящего по завещанию
- переходящего супругу, инвалидам I группы; жилого дома (квартиры) с наследников, проживающих в этом доме совместно с наследователем
- переходящего супругу, родным детям, жилого дома (квартиры) с наследников, проживавших в этом доме совместно с наследователем
Налоговым вычетам подлежат суммы акциза,
- уплаченные налогоплательщиком в случае возврата товара в течение трех месяцев
- предъявленные продавцами и уплаченные плательщиком при приобретении подакцизных товаров или уплаченные при ввозе товаров в РФ
- уплаченные налогоплательщиком в случае возврата нефтепродуктов
- уплаченные налогоплательщиком в случае возврата товара в течение гарантийного срока или отказа от него
Единый социальный налог введен
- с 2001 г.
- с 1999 г.
- с 1954 г.
- с 2000 г.
Налог на добычу полезных ископаемых взимается
- с организаций и индивидуальных предпринимателей, которым предоставлен в пользование участок недр с целью добычи полезных ископаемых
- с организаций и индивидуальных предпринимателей, ведущих поиск, разведку и добычу полезных ископаемых, а также с физических лиц, использующих воду из артезианских скважин на территории приусадебных участков
- с организаций и индивидуальных предпринимателей, ведущих поиск, разведку добычу полезных ископаемых или занимающихся их реализацией
- с организаций, ведущих поиск, разведку, добычу полезных ископаемых, строительство дорог на территории месторождений
Объектом налогообложения акцизами признаются операции
- передача подакцизных товаров между структурными подразделениями одной и той же организации
- реализация нефтепродуктов налогоплательщиком
- ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ; реализация налогоплательщиком произведенных им подакцизных товаров (кроме нефтепродуктов)
- передача на территории РФ юридическими лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд
При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, не превышающей 38 000 руб., уплаченной
- за свое обучение в образовательных учреждениях; за услуги по лечению, предоставленные медицинским учреждением РФ; за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях
- за услуги по протезированию зубов; за получение второго высшего образования; за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях
- за свое обучение в образовательных учреждениях; за получение второго высшего образования; за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях
- за услуги по протезированию зубов; за услуги по лечению, предоставленные медицинским учреждением РФ; за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях
Ставки единого социального налога установлены в форме
- процентов от выплат работникам без учета дополнительных вознаграждений (оплаты питания, обучения, отдыха и т .п.)
- твердой суммы платежа
- процентов в зависимости от величины фонда оплаты труда нарастающим итогом с начала года
- процентов в зависимости от величины выплат каждому отдельному работнику нарастающим итогом с начала года
Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются
- квартиры и дачи, жилой площадью до 50 квадратных метров, находящиеся в собственности
- жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, а также творческие мастерские, ателье, студии, принадлежащие деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности
- жилые дома, находящиеся в собственности, и квартиры, арендуемые у государственных организаций
- жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, различные строения, помещения и сооружения, находящиеся в собственности
При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме до 1 000 000 руб.,
- полученной индивидуальным предпринимателем от продажи имущества, в связи с его предпринимательской деятельностью; израсходованной на приобретение нового жилья за счет средств работодателя
- полученной в налоговом периоде от продажи жилого дома, квартиры, дачи, земельного участка, находившихся в собственности менее 5 лет; израсходованной на новое строительство на территории РФ
- полученной индивидуальным предпринимателем от продажи имущества, в связи с его предпринимательской деятельностью; израсходованной на новое строительство на территории РФ
- полученной в налоговом периоде от продажи жилого дома, квартиры, дачи, земельного участка, находившихся в собственности менее 3 лет; полученной индивидуальным предпринимателем от продажи имущества, в связи с его предпринимательской деятельностью
Граждане, доходы которых подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, обязаны
- своевременно уведомлять налоговые органы о вновь появившихся источниках доходов; своевременно представлять декларации о доходах и расходах; ежеквартально вносить в бюджет авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц
- своевременно уведомлять налоговые органы о вновь появившихся источниках доходов; представлять в налоговые органы документы, подтверждающие достоверность данных, указанных в декларациях; своевременно представлять декларации о доходах и расходах
- вести учет своих доходов и расходов; представлять в налоговые органы документы, подтверждающие достоверность данных, указанных в декларациях; своевременно представлять декларации о доходах и расходах
- своевременно уведомлять налоговые органы о вновь появившихся источниках доходов; представлять в налоговые органы документы, подтверждающие достоверность данных, указанных в декларациях; ежеквартально вносить в бюджет авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц
Акцизы включаются в
- цену товара и оплачиваются покупателями
- финансовые результаты предприятия
- себестоимость товаров
- прибыль организации
Налоговая база для исчисления единого социального налога работодателями определяется как
- сумма вознаграждений и выплат каждому из постоянных и временных работников в течение налогового периода
- сумма вознаграждений и выплат каждому из постоянных и временных работников в течение налогового периода за вычетом налога на доходы физических лиц
- сумма вознаграждений и выплат каждому из постоянных работников в течение налогового периода
- сумма начисленной заработной платы каждому работнику в течение налогового периода
Для окончательного определения суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет, следует
- к налогу, полученному от покупателей продукции, прибавить налог, уплаченный за услуги транспортных компаний
- из налога, уплаченного поставщикам сырья, материалов и т.д. вычесть налог, полученный от покупателей продукции
- из налога, полученного от покупателей продукции, вычесть налог, уплаченный поставщикам сырья, материалов и т.д.
- к налогу, полученному от покупателей продукции, прибавить налог, уплаченный поставщикам сырья, материалов и т.д.
Акциз является налогом
- прямым
- прогрессивным
- косвенным
- регрессивныем
Налогоплательщик имеет право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму стандартного налогового вычета в размере 300 руб. за каждый месяц на ребенка
- в возрасте до 18 лет
- в возрасте до 24 лет
- в возрасте до 16 лет
- в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет
Под государственной пошлиной понимается
- обязательный и действующий на территории каждого региона платеж за совершение юридически значимых действий или выдачу документов уполномоченными на то органами, или должностными лицами
- установленный законом обязательный и действующий на всей территории РФ платеж за совершение юридически значимых действий или выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами
- установленный законом обязательный и действующий на всей территории РФ платеж за выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами
- обязательный и действующий на территории каждого региона платеж за совершение юридически значимых действий
Виды подакцизных товаров
- являются едиными на всей территории РФ, за исключением перечня отдельных видов подакцизных товаров, установленного субъектом РФ
- могут быть изменены актами законодательства о налогах и сборах субъектов Федерации
- являются едиными на всей территории РФ
- могут быть изменены Постановлениями Правительства РФ
Налоговыми агентами, ежемесячно удерживающими налог на доходы физических лиц, являются
- государственные учреждения; частные нотариусы
- российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ
- частные нотариусы; медицинские учреждения
- индивидуальные предприниматели; промышленные предприятия
Налогоплательщики, получившие убыток в предыдущем году, вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение
- срока, необходимого для покрытия убытка
- последующих 10 лет
- 1 года после получения убытка
- последующих 5 лет
Максимальная ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере
- 13%
- 20%
- 35%
- 30%
Налоговым периодом по акцизам признается
- календарный месяц
- календарный год
- квартал
- квартал или месяц в зависимости от вида подакцизного товара
Налоговая база для исчисления НДС определяется как
- выручка от реализации товаров (работ, услуг), полученная налогоплательщиком в денежной форме — при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг); сумма таможенной стоимости — при ввозе товаров на территорию РФ
- стоимость реализованных товаров (работ, услуг) с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога — при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг); сумма таможенной стоимости, таможенной пошлины и акцизов (для подакцизных товаров) — при ввозе товаров на территорию РФ
- ) стоимость реализованных товаров с включением в нее налога и акциза (для подакцизных товаров)
- стоимость реализованной продукции, суммы выплаченных штрафов, суммы полученной финансовой помощи
Налогообложение добычи полезных ископаемых проводится по ставкам, дифференцированным в зависимости от
- вида добытого полезного ископаемого; стоимости добытых ископаемых; месторасположения приисков
- вида добытого полезного ископаемого
- вида добытого полезного ископаемого; затрат на добычу полезного ископаемого; объемов добычи
- вида добытого полезного ископаемого; месторасположения приисков; объемов добычи
Объектом обложения единым социальным налогом являются
- все доходы, получаемые физическими лицами
- все доходы, начисленные работодателем работникам, а также доходы индивидуальных предпринимателей, родовых, семейных общин, крестьянских хозяйств от любой профессиональной деятельности
- выплаты, начисленные работодателем работникам, доходы индивидуальных предпринимателей от предпринимательской или любой профессиональной деятельности за вычетом расходов
- все доходы, начисленные работодателем работникам, кроме доходов по авторским и лицензионным договорам
Налог на добавленную стоимость введен в России
- в 1991 г.
- в 1995 г.
- в 1992 г.
- в 1960 г.
Объектом обложения НДС признается
- ввоз товаров на таможенную территорию РФ; передача имущества государственных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
- ввоз товаров на таможенную территорию РФ; реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; передача имущественных прав; передача права собственности на товары на безвозмездной основе
- передача основных средств некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательством; реализация товаров на территории РФ
- ) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; передача основных средств некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательством