Налоговая политика государства. Тема 1. Налоговая политика, ее теоретические основы. Тест для самопроверки

Налоговая политика с достаточно существенным уровнем налогообложения характеризуется тем, что …

• физические и юридические лица несут высокое налоговое бремя
• она ведет к раскручиванию инфляционной спирали
• она не позволяет государству проводить эффективную социальную защиту населения
• изменяются меры ответственности за налоговые правонарушения

Цели налоговой политики

• обеспечение полноценного формирования доходов бюджетной системы РФ, необходимого для финансирования деятельности органов государственной власти и местного самоуправления по осуществлению соответствующих функций и полномочий
• обеспечение социальной справедливости при налогообложении доходов физических лиц
• сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения
• обеспечение социальной справедливости при налогообложении доходов юридических лиц
• обеспечение экономического роста страны

Налоговая политика с высоким уровнем налогообложения …

• обеспечивает установление достаточно высоких налоговые ставки, сокращение льгот и введение большого числа налогов
• не способствует экономическому росту страны в течение длительного периода
• способствует экономическому росту страны в течение длительного периода
• обеспечивает социальную справедливость при налогообложении доходов физических лиц

Политика разумных налогов …

• способствует скорейшему развитию экономики
• обеспечивает наиболее благоприятный налоговый и инвестиционный климат
• обеспечивает снижение налоговых поступлений в бюджет
• обеспечивает социальную справедливость при налогообложении доходов физических лиц

Инструменты налоговой политики

• налоговая ставка
• налоговая база
• налоговые санкции
• налоговые льготы
• налоговые органы
• ставки налогообложения

Принципы налоговой политики

• соотношение прямых и косвенных налогов
• дискретность и/ или непрерывность налогообложения
• широта применения налоговых льгот, их характер и цели
• применение прогрессивных ставок налогообложения
• применение плоских ставок налогообложения
• соотношение федеральных, областных и муниципальных налогов

Задачи налоговой политики

• обеспечение государства финансовыми ресурсами
• созданию условий для регулирования хозяйства страны в целом
• обеспечение социальной справедливости при налогообложении доходов физических лиц
• обеспечение снижения налоговых поступлений в бюджет

Метод налогового предвидения с расчетами на перспективу, согласно которому выделяются положительные и отрицательные стороны исполнения налоговой части бюджета, а также важные тенденции общественного развития

• налоговая тактика
• налоговая стратегия
• налоговое планирование

Экономические методы налоговой политики

• введение налоговых санкций
• изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика
• введение или отмена налоговых льгот
• замена одних форм или способов налогообложения другими
• введение дифференцированной системы налоговых ставок
• изменение меры ответственности за налоговые правонарушения
• введение и реализация налогового администрирования

Цель налогового регулирования

• обеспечение высоких темпов развития экономики через стимулирование инвестиционной активности бизнеса
• повышение жизненного уровня населения
• обеспечение экономической безопасности государства
• налоговое планирование

Субъекты налогового контроля

• налоговые органы
• таможенные органы
• Центральный банк РФ
• коммерческие банки, через которые проходят налоговые платежи

Принципы налогового контроля

• обоснованность налоговых санкций
• действенность санкций
• отсутствие срока давности за особо крупные нарушения в области налогообложения
• обеспечение экономической безопасности государства

Налоговая политика — это…

• комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей
• совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов
• совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны

Способы выбора «оптимального» сочетания построения правовых форм отношений и возможных вариантов их интерпретации в рамках действующего налогового законодательства — это налоговое …

• регулирование
• прогнозирование
• планирование