Налогообложение физических лиц. Часть 1

Налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которые они потратили на

• свое обучение в образовательных учреждениях
• получение ими второго высшего образования
• обучение своих детей на втором высшем образовании
• обучение своих детей в возрасте до 30 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются

• работодатели
• юридические лица
• налоговые агенты
• физические лица

Верны ли определения?А) Бонус — это предоставляемая страхователям скидка с суммы страховых взносов по заключаемым договорам страхования В) Пособие — регулярная или единовременная денежная выплата, предоставляемая гражданам для оказания материальной помощи в случаях постоянной или временной утраты трудоспособности, потери работы, семьям с детьми и др.

• А — нет, В — нет
• А — нет, В- да
• А — да, В — нет
• А — да, В — да

Налоговые карточки по НДФЛ организация может вести

• только на бумажном носителе
• только в электронном виде
• только в главной книге
• как в бумажном, так и в электронном виде

Максимальный стандартный вычет составляет ____ руб.

• 2000
• 800
• 3000
• 1000

Сумма налога в отношении дивидендов, полученных от источников за пределами Российской Федерации, определяется

• источником дохода
• налоговым агентом
• налогоплательщиком самостоятельно
• налоговым органом

НДФЛ по ставке 35% платится с суммы стоимости выигрышей и призов, превышающих ____ руб.

• 8 000
• 4 000
• 6 000
• 10 000

Физические лица, которые самостоятельно участвуют в формировании своих пенсионных накоплений, могут применить ____________ вычет

• удвоенный социальный
• удвоенный стандартный
• «пенсионный» социальный
• накопительный социальный

Налоговая политика государства как часть политики в сфере экономических и финансовых отношений проводится через систему правовых норм и, прежде всего, через _________ кодекс РФ

• Таможенный
• Земельный
• Налоговый
• Гражданский

Имущественный налоговый вычет по доходам, полученным от продажи имущества, предоставляется

• БТИ
• работодателем
• органом местного самоуправления
• налоговым органом

Верны ли определения?А) Бонус — это предоставляемая страхователям скидка с суммы страховых взносов по заключаемым договорам страхования В) Бонус — регулярная или единовременная денежная выплата, предоставляемая гражданам для оказания материальной помощи в случаях постоянной или временной утраты трудоспособности, потери работы, семьям с детьми и др.

• А — да, В — нет
• А — нет, В- да
• А — да, В — да
• А — нет, В — нет

Верны ли определения?А) Заем — это экономическая операция, состоящая в получении (выдаче) денег (вещей) в долг, в результате которой одна сторона (заимодавец) передает другой (заемщику) в собственность (пользование) деньги (вещи), а заемщик обязуется их возвратить на определенных оговоренных условиях В) Заем — экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности

• А — да, В — нет
• А — нет, В- да
• А — да, В — да
• А — нет, В — нет

Начав вести предпринимательскую деятельность или частную практику, индивидуальный предприниматель обязан подать налоговую декларацию по форме 4-НДФЛ в пределах ______________- рабочих дней по истечении месяца со дня получения первого дохода

• десяти
• тридцати
• сорока
• пяти

Валюта — это денежные знаки

• иностранных государств
• наиболее развитых стран
• стран СНГ
• доллары США и Канады

Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются

• самим налогоплательщиком
• органом местного самоуправления
• налоговым агентом
• налоговым органом

Если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, то большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставке в размере ___ %

• 20
• 35
• 9
• 13

Вычеты нельзя применить к доходам физического лица, которые облагаются НДФЛ по ставкам ___ %

• только30, 35
• 13
• 9, 15, 30, 35
• только 9, 15

Удержания из доходов налогоплательщика взятого в банке кредита налоговую базу

• уменьшают на ставку налога
• уменьшают на процент рефинансирования
• не уменьшают
• уменьшают

Для расходов на приобретение (строительство) жилья имущественный налоговый вычет не может быть более ___ руб.

• 5 000 000
• 2 000 000
• 3 000 000
• 10 000 000

Данные о суммах доходов физического лица, рассчитанной налоговой базе и исчисленного налога нужно ежемесячно заносить в налоговые карточки по форме ___ НДФЛ

• 1
• 4
• 3
• 2

Учет доходов для целей налогообложения НДФЛ ведется

• в целом по организации
• отдельно по каждому подразделению организации
• индивидуально по каждому физическому лицу
• отдельно по смежным профессиям

Экономическая выгода в денежной или натуральной форме, которую можно оценить и определить в качестве дохода в соответствии с налоговым законодательством РФ, — это

• натуральная выгода
• рента
• овердрафт
• материальная выгода

Размеры стандартных налоговых вычетов составляют ____ руб.

• 3000, 500 и 400
• 3000, 500 и 800
• 3000, 1000 и 400
• 4000, 800 и 400

К доходам, к которым применяется ставка налога в 13%, относит(ят)ся

• заработная плата
• выигрыши на конкурсах
• выигрыши в лотерею
• дивиденды

Регулярная или единовременная денежная выплата, предоставляемая гражданам для оказания материальной помощи в случаях постоянной или временной утраты трудоспособности, потери работы, семьям с детьми и др., — это

• субсидия
• заем
• кредит
• пособие

Имущественный вычет может быть использован налогоплательщиком

• только один
• не более, чем три раза
• неоднократно
• не более, чем два раза

Экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности, — это

• кредит
• субсидия
• заем
• вексель

Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам, — это

• происшествие
• казус
• страховой случай
• несчастный случай

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся

• дети
• трое детей
• пятеро детей
• двое детей

Сумма НДФЛ исчисляется по итогам

• каждого квартала
• налогового периода
• отчетного периода
• каждого полугодия

Налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже

• только мебели
• только квартиры
• только автомобиля
• имущества

Верны ли определения?А) Стандартные налоговые вычеты- это ежемесячные вычеты в форме необлагаемого минимума, предусмотренные в зависимости от категории налогоплательщиков В) Социальные налоговые вычеты — это вычеты из дохода работника на благотворительные цели, на обучение в образовательных учреждениях, за услуги по лечению

• А — нет, В- да
• А — нет, В — нет
• А — да, В — да
• А — да, В — нет

Залог недвижимости с целью получения ссуды, ипотечного кредита — это

• ипотека
• франшиза
• лизинг
• аренда

Вычеты в виде документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода от осуществления предпринимательской деятельности или выполнения работ по договорам гражданско-правового характера, — это_______ налоговые вычеты

• социальные
• профессиональные
• стандартные
• имущественные

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется до конца того года, в котором он достиг возраста ___________ лет

• 20
• 24
• 18
• 16

Законодательно устанавливаемая по однородным признакам группировка доходов и расходов бюджета, а также источников финансирования его дефицита, используемая для составления и исполнения бюджетов и обеспечивающая сопоставимость показателей бюджетов всех уровней, — это ______________ классификация

• налоговая
• бюджетная
• финансовая
• бухгалтерская

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)

• доходы от реализации: недвижимого имущества
• пособия по безработице
• доходы, полученные от сдачи в аренду имущества
• вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей

Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ действует с 1 января ___ г.

• 2001
• 2005
• 1999
• 2000

Удержания из доходов налогоплательщика алиментов налоговую базу

• уменьшают на 25%
• не уменьшают
• уменьшают
• уменьшают на 20%

Налоговая карточка (форма 1-НДФЛ) состоит из __________ разделов

• пяти
• трех
• шести
• девяти

Основной макроэкономический показатель результатов экономической деятельности страны — это валовой(ая)

• национальный продукт
• внутренний продукт
• доход
• прибыль

Стандартные налоговые вычеты предоставляет

• налоговый орган
• орган социального обеспечения
• орган социального страховани
• налоговый агент

Все доходы, которые получены физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются по ставке НДФЛ в размере ___ %

• 9
• 30
• 13
• 15

В Налоговом кодексе РФ по НДФЛ действуют _______ ставки(ок)

• три
• шесть
• пять
• две

Обобщающее понятие для всех видов выплаты платежей через равные промежутки времени — это

• бонус
• премии
• аннуитет
• вознаграждения

Организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, — это ___________ лица

• зависимые
• взаимозависимые
• независимые
• юридические

НДФЛ отнесен НК РФ к ___________ налогам

• федеральным
• региональным
• специальным
• местным

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в 13 %, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, _______________ налоговых вычетов

• уменьшенных на сумму
• уменьшенных на сумму стандартных
• уменьшенных на сумму социальных
• увеличенных на сумму

Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается

• федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг
• налоговым органом
• Правительством РФ
• руководителем предприятия

Вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере стоимости проданного имущества, принадлежащих ему на правах собственности, расходов, осуществленных на строительство или покупку жилья, — это __________ налоговые вычеты

• стандартные
• социальные
• профессиональные
• имущественные