Налогообложение доходов физических лиц. Часть 1

При приобретении квартиры в строящемся доме при обращении в налоговую инспекцию необходимо представить

• справки о заработной плате
• платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств
• акт передачи квартиры налогоплательщику
• договор о приобретении квартиры или прав на квартиру
• выписку из домовой книги

Социальный вычет, предоставляемый в случае расходов налогоплательщика на свое образование в образовательном учреждении, а также обучение своих детей в возрасте до 24 лет, на дневной форме обучения, не превышает ______ тысяч(и) рублей

• 54
• 38
• 24
• 42

Срок подачи налоговой декларации в налоговый орган

• до 31 декабря года следующего за отчетным годом
• до 31 декабря истекающего года
• с 1 января по 30 апреля года, следующего за отчетным годом
• с 1 января по 30 мая года следующего за отчетным годом

Действующее налоговое законодательство функционирует во взаимодействии с

• Гражданским кодексом РФ, Административным кодексом РФ, Уголовным кодексом РФ
• Уголовно — процессуальным кодексом РФ
• Семейным кодексом РФ
• Кодексом законов о труде РФ

Размер штрафа за каждый пропущенный месяц при непредставлении налоговой декларации в установленный законодательством срок составляет _____% от суммы налога

• 13
• 1
• 5
• 10

Нарушения, допущенные представителями налоговых органов при проведении проверки или при документальном оформлении результатов, а также при несоблюдении сроков, установленных регламентом, ведут к ____________ нарушителя налогового законодательства от ответственности

Основными элементами налога являются

• налоговая база
• порядок и сроки уплаты налога
• налоговая ставка
• объект налогообложения
• налоговая декларация
• порядок исчисления налога
• Базисный актив финансовых инструментов срочных сделок
• налоговый период

__________________ является стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являются

• организации
• иностранные граждане
• граждане Российской Федерации
• лица без гражданства

На страховые выплаты действуют налоговые ставки ____% и ____%

• 24 и 35
• 9 и 13
• 13 и 35
• 13 и 28

Если имущество находилось в собственности более трех лет, то не облагается налогом _____ сумма(ы)

• вся
• 2/3
• 1/2
• 3/4

Согласно Налоговому кодексу РФ, физические лица, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году, называются

• иностранными гражданами
• нерезидентами
• резидентами
• лицами, имеющими двойное гражданство

При натуральной оплате труда доля заработной платы, выплаченной в не денежной форме, не может превышать ____% от общей суммы дохода

• 5
• 10
• 20
• 18

В 2001 году подоходный налог был заменен на

• НДС
• акциз
• налог с продаж
• налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц в источниках доходной части бюджетов субъектов Российской Федерации занимает __________ место

• третье
• последнее
• первое
• десятое

Резиденты уплачивают налог с доходов, полученных как в Российской Федерации, так и

Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется на каждого ребенка налогоплательщикам, к которым относятся

• опекуны
• оба родителя
• попечители
• близкие родственники

Налоговые вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых по ставке ____%

• 9
• 13
• 18
• 30

Соотнесите понятия с определениями

• налоговая политика
• календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам
• единица налога
• полное или частичное освобождение от налогов субъекта налогообложения в соответствии с действующим законодательством
• налоговая льгота
• единица измерения объекта налога
• налоговый период
• комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение количественных целей

Любые изменения, вносимые в Налоговый кодекс, возможны только

• с согласия Президента
• путем издания соответствующих Законов, утвержденных Государственной Думой, Советом Федерации и подписанных Президентом РФ
• путем издания соответствующего постановления Министерства финансов
• с одобрения Государственной Думой

Формы налоговых деклараций утверждаются

• Государственной Думой
• Федеральным налоговым агентством
• Советом Федерации
• Министерством финансов РФ

________________управляющим является профессиональный участник рынка ценных бумаг осуществляющий в соответствии с договором деятельность по управлению ценными бумагами, принадлежащими физическому лицу на праве собственности

___________________, оказываемую налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием, смертью работника, пострадавшим от террористического акта на территории РФ, малоимущим и социально незащищенным категориям граждан, можно определить как помощь в денежной форме

В сделках купли-продажи с отсрочкой исполнения (фьючерсных, опционных контрактах) налог исчисляется только в отношении доходов от следующих операций

• операции с любыми ценными бумагами
• операции купли-продажи инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, включая их погашение
• операции с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
• операции купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
• операции купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

В период Великой Отечественной воны ставки подоходного налога были

• удвоены
• снижены
• отменены
• увеличены в четыре раза

____________ – часть чистой прибыли акционерного общества после налогообложения, выплачиваемая акционерам деньгами, акциями, имуществом, ценными бумагами и т.п.

Физическое или юридическое лицо (профессиональный участник рынка ценных бумаг), которому вверены депозиты, называется

Если гражданин одной из стран ближнего зарубежья прибыл в ноябре 2004 года в Россию и заключил трудовой договор со строительной фирмой на выполнение работ с ноября 2004г. по октябрь 2005г., то налог с полученных на территории Российской Федерации доходов будет уплачиваться по ставкам за 2004г. ______%, за 2005г. – ______%

• 30 – 13
• 13 – 30
• не будет взиматься, – 13
• не будет взиматься, – 30

К страховым выплатам, не подлежащим налогообложению, относятся суммы выплат по договорам

• добровольного долгосрочного (не менее пяти лет) страхования жизни, не предусматривающих страховых выплат
• суммы страховых взносов, внесенные третьими лицами за застрахованное физическое лицо
• обязательного страхования
• добровольного пенсионного страхования, если такие выплаты произведены при наступлении пенсионных оснований

К доходам, облагаемым по ставке 9%, относятся

• доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием и доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием
• выигрыши и призы в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг превышающие 4 000 рублей
• суммы превышения суммы 3/4 ставки рефинансирования над суммой процентов по договорам займа (кредита)
• доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов

Стандартный вычет в размере 1 200 рублей предоставляется

• инвалиды Великой Отечественной войны
• одиноким родителям
• опекунам
• участникам ликвидации на Чернобыльской АЭС

По налоговой ставке 35% облагаются

• заработная плата
• выигрыши и призы, превышающие 4 000 рублей
• доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием
• доходы нерезидентов Российской Федерации

К уголовной ответственности привлекаются налогоплательщики, причинившие ущерб в размере, превышающем крупный и ___________ размер

Итоговыми документами выездной налоговой проверки являются

• решение налогового органа
• акт налоговой проверки
• необязательное составление итоговых документов
• новое штатное расписание
• справка о проведенной проверке

Видами материальной выгоды, подлежащей налогообложению, являются

• материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами
• материальная выгода, получаемая от приобретения ценных бумаг
• материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми в отношении налогоплательщика
• материальная выгода, полученная от продажи недвижимости

____________ налогообложения по налогу на доходы физических лиц является доход, полученный налогоплательщиком

Становление налоговой системы на территории России относится к ____ в.

• 9
• 10
• 19
• 15

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц – _________________ год

Налоговая ответственность наступает с ______ лет (года)

• 14
• 18
• 16
• 21

Если срок пребывания гражданина Российской Федерации за рубежом превышает 183 дня, то данное лицо является ______________, и налог с доходов, полученных за рубежом в Российской Федерации, не уплачивается

Облигации с ___________________ – облигации, дающие возможность владельцу получить номинальную стоимость облигаций с процентами в сроки, установленные эмитентом

Причиной «соляного бунта» в Москве 1 июня 1648 года стало

• обмен денег
• увеличение в пять раз налога на соль
• проведение денежной реформы
• нехватка соли

Если повышение профессионального уровня работника связано с его профессиональной деятельностью по месту работы и оплачено работодателем, то этот доход физического лица налогом

Из перечисленных видов доходов не подлежат налогообложению

• дивиденды и проценты
• пособия по уходу за больным ребенком
• государственные пособия
• пособия по временной нетрудоспособности

Переход в 2001 году на единую, пропорциональную налоговую ставку 13% связан в первую очередь с

• необходимостью вывода из тени денежных доходов слоев населения с высокими доходами
• перераспределением доходов
• увеличением бюджета
• снижением дохода населения

Границу колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливает Федеральная служба по ________________ рынкам

Обстоятельством, отягчающим ответственность физического лица за совершение налогового правонарушения, является совершение

• правонарушения под влиянием угроз
• его лицом, ранее привлекавшимся к ответственности за аналогичное правонарушение
• правонарушения вследствие тяжелых личных обстоятельств
• Правонарушения из-за материальной (служебной) зависимости

К доходам, полученным от страховых выплат, которые подлежат налогообложению по ставке 13%, относятся

• страховые взносы, если они вносятся за физических лиц работодателями
• оплата санаторно-курортных путевок осуществляемая по договорам добровольного медицинского страхования, предусматривающим возмещение вреда жизни, здоровью, и медицинских расходов
• суммы страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни заключенным на срок менее пяти лет, если суммы страховых выплат превышают суммы внесенных физическими лицами страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ
• выкупные суммы, подлежащие выплате при досрочном расторжении договоров страхования жизни, если не истек пятилетний срок действия договора

Налоговые вычеты или иные налоговые льготы физическим лицам, являющимся нерезидентами Российской Федерации

• не предоставляются
• предоставляются в случаях, предусмотренных законодательством
• предоставляются
• на усмотрение налоговой инспекции

Министерство финансов было основано в ______ году

• 1802
• 1725
• 1991
• 1900