Методические основы анализа деятельности коммерческого банка. Часть 1

Переуступка неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, называется

• клирингом
• лизингом
• форфейтингом
• факторингом

В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные на:

• потребительские цели
• увеличение капитала (производственных фондов предприятий)
• погашение ранее выданных кредитов
• временное пополнение недостатка денежных средств
• выдачу кредитов компаниям холдинга

Опасность потерь из-за того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед кредитором или инвестором по причинам, которые не относятся к обычным банковским рискам и возникают в связи с кредитованием и инвестированием, — это риск

• экономический
• страновой
• политический
• валютный

Основные задачи банков при анализе рисков сводятся к следующим:

• распознать возможные случаи возникновения риска
• не участвовать в рискованных сделках
• поддерживать максимальную ликвидность баланса
• не осуществлять кредитные операции
• найти способы предупреждения или источники возмещения потерь
• оценить масштабы предполагаемого ущерба

Если возрастет стоимость ресурсов, то банковская маржа ____________, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка.

В состав иммобилизационных средств входят:

• банковские расходы
• инвестиционные активы
• уставный фонд
• убытки
• резервный капитал
• прибыль и убытки

Все системы оценки достаточности основываются на определении отношения собственного капитала к _________, взвешенным по уровню риска

Степень надежности ценных бумаг для инвестора — это ___________ ценных бумаг

• ликвидность
• качество
• волантильность
• дюрация

По степени ликвидности активы делятся на следующие группы:

• потенциально ликвидные активы
• ограниченноликвидные средства
• ликвидные средства, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства
• ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства
• неликвидные активы

По действующему законодательству банки и другие кредитные учреждения обязаны платить следующие налоги:

• на добавленную стоимость
• взносы в социальные внебюджетные фонды
• на имущество
• на добычу полезных ископаемых
• транспортный
• лесной
• водный
• земельный
• на прибыль

Величина собственных _____________ определяется как разница между собственными средствами-брутто и суммой иммобилизации

Суть балансирования валютного риска состоит в регулировании притока и ________ одной и той же валюты

Вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки, а следовательно, и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному значению, — это риск

• процентный
• политический
• валютный
• экономический

Различают следующие виды факторинговых операций:

• внутренние или международные
• с подписанием соглашения о факторинге и без подписания указанного соглашения
• с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты, переуступаемых им долговых требований или оплаты требований к определенной дате
• с комиссией и без комиссии
• открытые или закрытые
• с правом регресса и без подобного права

Платежи по лизинговому соглашению складываются из:

• заработной платы персонала лизинговой компании
• платежей за дополнительные услуги лизингодателя
• комиссионных выплат
• платежей за инжиниринговые услуги
• платежей за установку и монтаж оборудования
• суммы амортизационных отчислений
• платы за используемые ресурсы

Система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств называется

• лизингом
• форфейтингом
• факторингом
• клирингом

Практика покупки и продажи долгов, в том числе векселей, в международной торговле представляет собой

• лизинг
• форфейтинг
• клиринг
• факторинг

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяется по формуле, где Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков) по кредитам, учтенным векселям и т.д., К — капитал банка

• Н6 = (Крз-К)х100%
• Н6 = Крз/Кх100%
• Н6 = КрзхКх100%
• Н6 = (Крз+К)х100%

Наиболее опасной областью кредитования является ________________ кредит, т.е. выдача кредита предприятиям, которые прямо или косвенно связаны с управляющим (правлением), акционерами или персоналом банка.

Показатель финансового рычага по отношению к показателю достаточности капитала является ________ показателем

• косвенным
• прямо пропорциональным
• прямым
• обратным

По характеру обеспечения различают ссуды

• обеспеченные
• негарантированные
• гарантированные
• бланковые

Если соотношение прибыли до уплаты налогов и процентов к сумме активов больше стоимости заемного капитала (уровень процентной ставки за привлеченные ресурсы), влияние финансового рычага

• не сказывается на прибыльности банка
• неблагоприятно для банка с точки зрения прибыльности
• благоприятно для банка с точки зрения прибыльности
• на прибыль невозможно определить

Потребительский кредит служит средством для удовлетворения потребительских нужд _________

Межбанковский кредит — это самый __________ элемент депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) установлена на уровне _____%

• ≤5
• ≤3
• ≥5
• ≥25

Показатель эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств характеризует размер

• привлеченных средств, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений
• кредитных вложений, приходящихся на 1 руб. привлеченных средств
• собственных средств, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений
• привлеченных средств, приходящихся на 1 руб. собственных средств

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет страховых взносов

• Центрального Банка
• банков
• органов государственной власти
• вкладчиков

Коммерческая ценная бумага установленной формы, содержащая безусловное абстрактное срочное денежное обязательство, представляет собой

• вексель
• облигацию
• акцию
• опцион

К внутренним факторам, которые учитываются при определении процентных ставок, относятся:

• размер ссуды
• степень конкуренции на банковском рынке
• срок погашения ссуды
• характер отношений между банком и заемщиком
• ставка рефинансирования ЦБ
• степень риска непогашения кредита
• получение прибыли от ссудных операций
• расходы по оформлению ссуды и контролю
• инфляция
• характер предоставленного обеспечения своевременного возврата кредита

Краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами, — это кредит

• авальный
• ломбардный
• ипотечный
• акцептный

Привлеченные и заемные средства-брутто являются ресурсами доходных активных банковских операций лишь _______________

Различают следующие разновидности залога:

• залог государственного имущества
• залог имущества клиента
• залог личной свободы граждан
• залог прав

Основой организации депозитных операций служат следующие принципы:

• должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка
• ставка по депозитам должна быть максимально высокой по сравнению с конкурентами
• особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса
• депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли
• необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам
• необходимо привлекать столько депозитов, сколько возможно

На основе темпа роста уставного фонда выявляют

• профессионализм работников банка
• темпы экспансии банковской деятельности
• уровень доходности банковских операций
• качество активов банка
• статус банка

В случае когда имеется разница между обязательствами и требованиями в иностранной валюте, то валютная позиция называется

• положительной
• нулевой
• открытой
• закрытой

Заемные средства-нетто будут равны заемным средствам-брутто, уменьшенным на величину

• временной финансовой помощи, предоставленной коммерческим банком другим кредитным учреждениям
• кредитов, предоставленных коммерческим банком другим банковским учреждениям
• кредитов, предоставленных государственным органам
• кредитов, предоставленных юридическим лицам
• активов

К ликвидным средствам, находящимся в немедленной готовности, или первоклассным ликвидным средствам, относятся:

• средства на корреспондентском счете в ЦБ
• драгоценные металлы
• нематериальные активы
• первоклассные векселя, пригодные для переучета в ЦБ
• просроченные кредиты
• недвижимость
• государственные ценные бумаги
• наличность в кассе

Доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка и ликвидность его баланса

• обратно пропорциональны
• во времени не изменяются
• прямо пропорциональны
• не зависят друг от друга

Общие рекомендации, позволяющие управлять дебиторской задолженностью, следующие:

• как можно быстрее оплачивать кредиторскую задолженность
• по возможности ориентироваться на большее число клиентов, получающих ссуды, с целью уменьшения риска неуплаты долга одним или несколькими из них
• позволять дебиторам как можно дольше не оплачивать счета банка
• контролировать состояние расчетов дебиторов по отсроченным (просроченным) задолженностям
• группировать дебиторов и кредиторов по срокам оплаты, что позволяет установить, в какие именно календарные периоды существует угроза возникновения неплатежей
• следить за состоянием дебиторской и кредиторской задолженностей

Портфель ценных бумаг агрессивного инвестора содержит большую долю

• облигаций
• акций
• государственных ценных бумаг
• муниципальных ценных бумаг

Рекомендуемый уровень срочных депозитов в ресурсной базе составляет ____%

• 20
• 50
• 10
• 30

Залог, поручительство, банковские гарантии, страхование возврата кредита являются формами

• оценки кредитоспособности заемщиков
• банковских операций
• обеспечения кредитов
• контроля Центральным Банком за коммерческими банками

Анализ актива включает анализ ______________ банка

• рентабельности
• направлений использования ресурсов
• прибыли
• ресурсов

Важно подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ___________ резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано различными факторами.

Согласно Базельскому соглашению 1988г. размер базисного капитала после уплаты налогов должен составлять _____________ капитала банка

• 50 % общего объема
• 40 % общего объема
• 80 % общего объема
• 10% дополнительного

В нашей стране в настоящее время действует две альтернативные системы организации межбанковских расчетов: через систему МФО (межфилиальных оборотов) и _____________ отношений банков.

Целью факторингового обслуживания является своевременное ___________ долгов для сокращения потерь вследствие задержки платежа и предотвращения появления сомнительных долгов, предоставление кредита в форме предварительной оплаты, помощь предприятиям в ведении бухгалтерского учета.

Для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил следующие обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

• требования к заработной плате работников банка
• нормативы ликвидности баланса коммерческого банка
• минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ
• максимальный размер риска на одного заемщика
• нормативы наличных средств в кассе банка
• требования к образованию работников банка
• нормативы достаточности капитала коммерческого банка

Все депонированные средства по предъявлении комитентов банка — это средства

• стабильные
• непостоянные
• постоянные
• нестабильные

____________ процентная ставка — самая низкая процентная ставка по кредитам, предоставляемым коммерческими банками наиболее надежным компаниям, кредитоспособным клиентам или так называемым первоклассным заемщикам