Ответы на 590-П

Проблемные ссуды относятся к

• 2 категории качества
• 3 категории качества
• 1 категории качества
• 4 категории качества

С какой периодичностью определяется справедливая стоимость залога, относящегося в I и II категориям качества обеспечения?

• не реже одного раза в месяц
• не реже одного раза в год
• не реже одного раза в квартал
• один раз при выдаче кредита, в дальнейшем переоценка не требуется

К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика, вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, относятся:

• убыточная деятельность
• существенное падение объемов производства
• отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов
• существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженностей
• все указанные факторы
• факторы, указанные в пп.1 и 2
• факторы, указанные в пп.1 и 3

К какой категории качества будет отнесена ссуда при среднем обслуживании долга и хорошем финансовом состоянии?

• стандартные
• нестандартные
• сомнительные

У компании «ХХХ» на 01.01.2017 плохое финансовое положение. По кредиту, выданному «ХХХ», банком 01.10.2017 осуществляется пролонгация срока погашения. Возможно ли признать качество обслуживания долга хорошим по указанной ссуде?

• возможно
• невозможно
• в указанном случае решение может принимать только Правление Банка

Обслуживание долга по реструктурированной ссуде может быть признано хорошим, если:

• Платежи по реструктурированной ссуде осуществлояются своевременно и в полном объеме и/или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней
• Платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме и/или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 90 календарных дней
• Обслуживание долга по реструктурированной ссуде не может быть признано хорошим

Нестандартные ссуды — это ссуды, по которым существует…

• умеренный кредитный риск
• значительный кредитный риск
• высокий кредитный риск

На какое количество категорий качества Банк может повысить категорию качества заемщика при наличии иных существенных факторов?

• на две
• на одну
• на любое количество
• Банк не имеет права повышать категорию качества

Оценка кредитного риска заемщика производится с учетом:

• финансового положения заемщика
• качества обслуживания ранее выданных ссуд
• финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Возможно ли принимать для целей оценки качества обслуживания долга плату за выдачу кредита, открытие лимита овердрафта или лимита выдачи/задолженности кредитной линии и иные предусмотренные договором о предоставлении Ссуды платежи?

• нельзя
• можно в любом случае
• по усмотрению кредитного инспектора
• можно, только если сумма данных платежей сопоставима с суммой ежемесячного патежа, предусмотренного в рамках ежемесячного обслуживания долга по Ссуде

Какой величиной в процентном отношении к капиталу Банка ограничивается размер ссуды (совокупная величина нескольких ссуд, предоставленных одному заемщику), которые Банк имеет право группировать в портфели однородных ссуд в целях формирования резервов на возмодные потери по ссудам?

• 0,1%
• 0,5%
• 1,0%
• 2,0%
• 5,0%

В какую категорию качества классифицируется ссуда, направленная на покупку собственных векселей кредитной организации — кредитора:

• 1. 5 категория качества
• 2. 4 категория качества
• 3. 3 категория качества
• 4. 2 категория качества
• 5. 1 категория качества

На основании какого принципа осуществляется классификация (реклассификация) ссуд и формирование (уточнение размера) резерва? (выбрать нужное)

• 1. соответствие фактических действий по классификации ссуд и формирванию резерва требованиям Положения 590-П и внутренних документов кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом кредитной организации
• 2. комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов
• 3. своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (уточнения размера) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности
• 4. на основании всех указанных принципов
• 5. на основании принципов, указанных в п. 2 и 3

В соответствии с Положением 590-П для создания резерва ссуды классифицируются:

• в 4 категории качества
• в 5 категорий качества
• в 6 категорий качества

За счет каких средств производится списание нереальных для взыскания ссуд кредитными организациями?

• 1. За счет прибыли
• 2. За счет формируемых фондов
• 3. За счет сформированного резерва по ссудам
• 4. За счет расходов будущих периодов
• 5. За счет убытков

Что понимается под суммой обеспечения для залога в целях формирования резерва с учетом обеспечения (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг)?

• 1. Балансовая стоимость предмета залога
• 2. Остаточная стоимость предмета залога
• 3. Справедливая стоимость предмета залога

Рассчитайте объем резерва (в руб.), который будет создан по заемщику, имеющему двухлетний кредит в сумме 100 млн. рублей, под процентную ставку 10 процентов годовых. В залог предлагается ликвидная недвижимость справедливой стоимостью 60 млн. рублей, ликвидный транспорт стоимостью 30 млн. рублей, товары в обороте стоимостью 10 млн. рублей. Категория качества ссуды 2-я, размер расчетного резерва 10%

• 1. 0%
• 2. 2,5%
• 3. 7%
• 4. 8,5%
• 5. 10%

При какой величине ссуды не требуется создание резерва 50%, если заемщик не осуществляет реальную деятельность либо осуществляет такую деятельность в незначительных объемах в денежном выражении?

• 1. 5 млн. рублей, но не более 0,1% величины собственных средств (капитала) Банка
• 2. 5 млн. рублей, но не более 0,5% величины собственных средств (капитала) Банка
• 3. 10 млн. рублей, но не более 0,1% величины собственных средств (капитала) Банка
• 4. 10 млн. рублей, но не более 0,5% величины собственных средств (капитала) Банка
• 5. 20 млн. рублей, но не более 0,1% величины собственных средств (капитала) Банка
• 6. 20 млн. рублей, но не более 0,5% величины собственных средств (капитала) Банка

На какие ссуды не распространяется требование по выявлению обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщиков-юридических лиц реальной деятельности либо об осуществлении ее в незначительных объемах (выбрать нужное)?

• 1. На ссуды, обеспеченные поручительствами образованных субъектами РФ фондов поддержки малого и среднего предпринимательства
• 2. На ссуды, предоставленные заемщику-юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством Российской Федерации, за четыре квартала, предшествующих дате оценки кредитного риска по ссуде, составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед кредитной организацией, включая предоставленную кредитной организацией ссуду, или не менее 100 млн. рублей
• 3. На ссуды, предоставленные аккредитованным ФТС таможенным брокерам
• 4. На ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Если заемщик имеет ссуду, отнесенную к 2-й категории качества, то вновь выданная ссуда будет отнесена к …

• 1. стандартным ссудам
• 2. нестандартным ссудам
• 3. к сомнительным ссудам

Безнадежные ссуды относятся к:

• 1. 2 категории качества
• 2. 3 категории качества
• 3. 4 категории качества
• 4. 5 категории качества

В соответствии с Положением 590-П по первой категории качества размер расчетного резерва равен:

• 1. 0%
• 2. 1%
• 3. 5%
• 4. 10%

В соответствии с Положением 590-П по 4 категории качества размер расчетного резерва составляет:

• 1. 50%
• 2. 51-70%
• 3. 50-100%
• 4. 51-100%

Как оценивается финансовое положение заемщика при формировании резерва на возможные потери по ссудам?

• 1. Хорошее, среднее, плохое
• 2. Хорошее, удовлетворительное, неудовлетворительное
• 3. Хорошее, удовлетворительное, плохое

Резервы на возможные потери по ссудам формируются:

• 1. В иностранной валюте
• 2. В валюте РФ
• 3. В зависимости от валюты ссуды

Вправе ли Банк России потребовать от Банка реклассифицировать ссуду и отрегулировать размер резерва на возможные потери по ссудам?

• 1. Вправе
• 2. Не вправе

Сколько в соответсвии с Положением 590-П предусмотрено категорий качества обслуживания долга?

• 1. Три
• 2. Четыре
• 3. Пять

Какой минимальный размер расчетного резерва установлен для «стандартных» ссуд в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам?

• 1. 0%
• 2. 1%
• 3. 20%
• 4. 21%
• 5. 50%
• 6. 51%

Как может быть оценено финансовое положение заемщика, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию?

• 1. Как хорошее
• 2. Не лучше, чем среднее
• 3. Как плохое

Какой размер резерва будет сформирован по заемщику, не осуществляющему реальную деятельность, по ссуде 20 млн.руб., в обеспечение по которой принята недвижимость стоимостью 36 млн. руб.? При этом данная недвижимость отнесена во вторую категорию качества обеспечения по решению уполномоченного органа Банка и применяется для минимизации

• 1. 0%
• 2. 5%
• 3. 10%
• 4. 50%

К какой категории качества будет отнесена ссуда при хорошем обслуживании долга и хорошем финансовом положении заемщика?

• 1. Нестандартные
• 2. Сомнительные
• 3. Стандартные

Сомнительные ссуды относятся к:

• 1. 2 категории качества
• 2. 3 категории качества
• 3. 4 категории качества
• 4. 5 категории качества

К какой категории качества будет отнесена ссуда при плохом обслуживании долга и среднем финансовом положении?

• 1. стандартные
• 2. нестандартные
• 3. сомнительные
• 4. проблемные
• 5. безнадежные

Какой размер резерва устанавливается в случае выявлении обстоятельств осуществления нереальной деятельности?

• 1. 10%
• 2. 20%
• 3. 50%
• 4. 100%

Нестандартные ссуды относятся к:

• 1. 2 категории качества
• 2. 3 категории качества
• 3. 4 категории качества

В соответствии с Положением 590-П по третьей категории качества размер расчетного резерва составляет:

• 1. 10-20%
• 2. 20%
• 3. 21-50%
• 4. 30%
• 4. 21-40%

Заемщик предоставил недостоверную отчетность. Как Банк должен классифицировать ссуду, предоставленную такому заемщику?

• 1. Во II категорию качества с формированием резерва не менее 20%
• 2. В III категорию качества с формированием резерва не менее 50%
• 3. В IV категорию качества с формированием резерва не менее 70%
• 4. В V категорию качества с формированием резерва 100%
• 5. Ссуда не подлежит реклассификации и должна быть истребована досрочно

К обеспечению какой категории качества относятся собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, и (или) собственные долговые ценные бумаги кредитной орагнизации независимо от срока предъявления их к платежу, если указанные ценные бумаги находятся в закладе в кредитной организации?

• 1. 1 категория качества
• 2. 2 категория качества
• 3. 3 категория качества

Какой резерв устанавливается по ссуде, если для оценки отсутствует финансовая отчетность за период более двух кварталов?

• 1. 10%
• 2. 20%
• 3. 50%
• 4. 100%

Вправе ли Банк повысить категорию качества ссуды с учетом иных существенных факторов?

• 1. Нет. Положением 590-П это не предусмотрено
• 2. Да, в любом случае
• 3. Да, но не более, чем на одну категорию качества

Что относится к обеспечению II категории качества?

• 1. Поручительства связанных компаний
• 2. Поручительства образованных субъектами РФ фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства
• 3. Поручительства собственников бизнеса /конечных бенефициаров
• 4. Вариант 2 и 3
• 5. Все варианты

Учитывается ли обеспечение по ссуде при формировании резерва?

• 1. Учитывается
• 2. Не учитывается
• 3. Учитывается, если отвечает установленным критериям

Резерв на возможные потери по ссудам формируется:

• 1. на сумму основного долга
• 2. на сумму основного долга и процентов по ссуде
• 3. на сумму основного долга, процентов и других платежей по кредитному договору

Обслуживание долга признается неудовлетворительным, если имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, по ссуда, предоставленным юридическим лицам:

• 1. Свыше 30 календарных дней
• 2. Свыше 60 календарных дней
• 3. Свыше 90 календарных дней

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью), по ссудам, предоставленным юридическим лицам:

• 1. до 5 (пяти) календарных дней включительно
• 2. до 10 (десяти) календарных дней включительно
• 3. до 30 (тридцати) календарных дней включительно

Если по ссуде, предоставленной юридическому лицу, имеются просроченные платежи по процентам сроком 45 дней на отчетную дату, то качество обслуживания долга по такой ссуде признается:

• 1. плохим
• 2. неудовлетворительным
• 3. средним
• 4. не лучше, чем средним

Как определяется величина потери ссудной стоимости?

• 1. как разность между балансовой стоимостью ссуды и ее справедливой стоимостью на момент оценки
• 2. как разность между остатком задолженности по ссуде, отраженном по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки и ее справедливой стоимостью на момент оценки
• 3. как разность между балансовой стоимостью ссуды и остатком задолженности по ссуде, отраженном по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки
• 4. вариант 1 и 3
• 5. вариант 1 и 2
• 6. вариант 2 и 3
• 7. все предложенные варианты

На какие ссуды распространяется требование оценки системы внутреннего контроля кредитной орагнизации за правильностью оценки ссуд и определения размера резервов:

• 1. величина ссуды составляет 10 процентов и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;
• 2. ссуда предоставлена на срок более полугода с выплатами по основному долгу и (или) по процентам не ранее, чем через шесть месяцев после выдачи ссуды;
• 3. с даты государственной регистрации заемщика — юридического лица прошло менее года, за исключением случаев его реорганизации.
• 4. величина обязательств заемщика по ссуде или совокупная величина обязательств по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков, определенных в качестве таковых пунктом 5.6 Инструкции Банка России N 180-И) кредитной организацией, превышает 25 процентов чистых активов (собственных средств (капитала) заемщика (группы связанных заемщиков);
• 5. ссуда предоставлена заемщику и (или) использована заемщиком на приобретение собственных векселей кредитной организации — кредитора;

К иным существенным факторам, которые могут повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуды в более низкую категорию качества, относятся::

• 1. использование ссуды заемщиком не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого ссуда предоставлена;
• 2. информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика, находящегося под их контролем и (или) значительным влиянием
• 3. с даты государственной регистрации заемщика — юридического лица прошло менее года
• 4. ссуды возникли в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией, предоставлением отступного
• ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Обслуживание долга может быть признано хорошим, если меется единичный случай просроченных платежей по основному долгу или процентам в течение последних 180 календарных дней по:

• 1. по ссудам, предоставленным физическим лицам — до 5 календарных дней
• 2. по ссудам, предоставленным физическим лицам — до 10 календарных дней
• 3. по ссудам, предоставленным физическим лицам — до 30 календарных дней