Налоги и налогообложение (курс 2). Часть 1

Не признаются объектом налогообложения земельные участки, изъятые из ________

Инвестор при системе о соглашении по разделу продукции освобождается от уплаты ________

• начислений в фонд медицинского страхования на зарплату
• региональных и местных налогов и сборов
• начислений в фонд социального страхования
• федеральных налогов и сборов

Не признаются объектом налогообложения по земельному налогу

• земельные участки, ограниченные в обороте, предоставленные для обеспечения таможенных нужд
• земельные участки, ограниченные в обороте, занятые находящимися в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда
• сельскохозяйственные угодья
• земельные участки из состава земель лесного фонда

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов устанавливаются по ЕНВД ________

• базовая доходность
• налогоплательщики
• виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог
• объект налогообложения

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения ______ операций

На розничных рынках налогоплательщиками ЕНВД являются ________

• управляющие рынком компании
• владельцы предприятий
• сами продавцы
• учредители предприятий

Ставки налога на имущество физических лиц до 300 000 рублей (включительно) — до ________ процента (включительно)

• 2
• 0,1
• 1
• 5

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности ________

• изготовлению спортивных автомобилей
• оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств
• оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг
• оказания ветеринарных услуг

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере ________ рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации

• 30 000
• 10 000
• 60 000
• 20 000

Верны ли определения? А) Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций земельные участки В) Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти

• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – нет
• А – нет, В – да

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности следующих категорий налогоплательщиков: ________

• физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска
• физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки
• инвалидов Великой Отечественной войны
• граждан в возрасте выше 60 лет

Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций ____ участки

Верны ли определения? А) Допускается установление дифференцированных налоговых ставок по транспортному налогу в отношении каждой категории транспортных средств В) Допускается установление дифференцированных налоговых ставок по транспортному налогу с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств

• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да
• А – нет, В – нет

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу

• суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
• яхты
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы

Налоговые ставки по транспортному налогу могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в ________ раз

Объектом налогообложения для применения ЕНВД признается ________

• внереализационные доходы
• чистая прибыль
• базовая доходность
• вмененный доход налогоплательщика

Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как ________ стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

При определении объекта налогообложения по УСН налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы ________

• судебные расходы и арбитражные сборы
• расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации
• расходы по ремонту квартиры
• другие расходы в соответствии с гл. 26.2. НК РФ

Верны ли определения? А) Налоговые ставки транспортного налога могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз В) Налоговые ставки транспортного налога могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в пять раз

• А – нет, В – нет
• А – нет, В – да
• А – да, В – да
• А – да, В – нет

Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать ________

От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются ________

• граждане возрастом свыше 70 лет
• женщины в возрасте свыше 80 лет
• инвалиды I и II групп
• граждане возрастом свыше 60 лет

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу

• тракторы, самоходные комбайны всех марок
• автобусы
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и грузовых перевозок
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти

Налоги на имущество физических лиц зачисляются в ________ бюджет

• региональный и федеральный
• региональный
• федеральный
• местный

Верны ли определения? А) Устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований определяют налоговые ставки В) Устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований определяют срок уплаты налога

• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да
• А – да, В – да

Раздел ________ — раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном и стоимостном выражении

Не признаются объектом налогообложения по земельному налогу

• земельные участки, изъятые из оборота
• земельные участки, ограниченные в обороте, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации
• дачные участки
• земельные участки, ограниченные в обороте, предоставленные для обеспечения обороны

В целях введения налога на недвижимость необходимо завершить проведение работ по:

• определению методики проведения кадастровой оценки объектов недвижимости на основе анализа результатов мероприятий по разработке и тестированию системы кадастровой оценки недвижимости в РФ
• введение декларирования расходов граждан, относящихся к малоимущим
• определению порядка проведения работ по кадастровой оценке недвижимости для целей налогообложения
• формированию сведений об объектах капитального строительства для целей кадастровой оценки недвижимости

Налоговая база при добыче нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений определяется как количество добытых полезных ископаемых в ________ выражении

• адекватном
• натуральном
• стоимостном
• сравнительном

Верны ли определения? А) Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 5,0 процента В) Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента

• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да
• А – да, В – да

Не являются объектом налогообложения транспортным налогом

• яхты
• мотоциклы
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти
• катера

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:0,3 процента в отношении земельных участков ________

• отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения и используемых для сельскохозяйственного производства
• приобретенных для личного подсобного хозяйства
• занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса
• отнесенных к землям несельскохозяйственного назначения

Плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица — ________ имущества, признаваемого объектом налогообложения

Налоговая база по земельному налогу для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, определяется налоговыми ________

Налогоплательщики-__________ определяют налоговую базу по земельному налогу самостоятельно

_______ — специально оборудованное у организатора игорного заведения место с одним или несколькими игровыми полями, предназначенное для проведения азартных игр с любым видом выигрыша, в которых организатор игорного заведения через своих представителей участвует как сторона или как организатор

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы ______ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога)

Объектами налогообложения налога на имущество физических лиц признаются следующие виды имущества: ________

• квартира
• комната
• легковые автомобили
• жилой дом

Верны ли определения? А) Объектами налогообложения по налогу на имущество организаций для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество В) Объектами налогообложения по налогу на имущество организаций для российских организаций признается только движимое имущество

• А – нет, В – да
• А – да, В – нет
• А – да, В – да
• А – нет, В – нет

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации, у которых остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает ________ млн рублей

• 80
• 100
• 90
• 60

Верны ли утверждения? А) Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения В) Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения

• А – да, В – нет
• А – да, В – да
• А – нет, В – нет
• А – нет, В – да

Верны ли определения? А) Плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица В) Плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются юридические лица

• А – нет, В – нет
• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да

Отчетными периодами для налогоплательщиков транспортного налога , являющихся организациями, признаются

• третий квартал
• второй квартал
• календарный год
• первый квартал

При выполнении соглашения, предусматривающего условия раздела произведенной продукции, инвестор уплачивает ________

• единый налог
• НДФЛ
• транспортный налог
• НДС

Верны ли утверждения? А) Не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации, у которых остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 50 млн рублей В) Не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации, у которых остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100 млн рублей

• А – нет, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – нет
• А – да, В – да

Отчетными периодами по транспортному налогу для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются

• календарный год
• месяц
• первый квартал, второй квартал, третий квартал
• декада

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения ________

• организации, имеющие филиалы
• малые предприятия
• частные предприятия
• ЗАО

Верны ли определения? А) Объектами налогообложения по игорному бизнесу признается сумма выигрыша В) Объектами налогообложения по игорному бизнесу признается: игровой стол

• А – да, В – нет
• А – нет, В – да
• А – да, В – да
• А – нет, В – нет

Верны ли определения? А) Не признаются объектом налогообложения земельные участки, находящиеся в собственности граждан В) Не признаются объектом налогообложения земельные участки, изъятые из оборота

• А – нет, В – нет
• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да

Объектом налогообложения по транспортному налогу признаются

• автобусы и другие самоходные машины, и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
• весельные лодки
• вертолеты
• самолеты

Уплата организациями единого налога при ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате ________

• транспортного налога
• единого налога по УСН
• земельного налога
• налога на прибыль организаций